الحوافز الضريبية الأمريكية
July 11, 2023
- عملية
تشتمل عملية الحوافز الضريبية الأمريكية على أربعة مكونات رئيسية: التخطيط المسبق للمقترحات، واقتراح الحوافز، وتطبيق الحوافز الضريبية، وعملية الامتثال لعدة سنوات.
التخطيط المسبق للعرض هو عملية تحديد شكل توسع الشركة. هل ستكون المنشأة ثقيلة باستثمارات رأس المال أو ستوظف الكثير من الموظفين؟ إذا كان الأمر كذلك، ما حجم الاستثمار وكم عدد الموظفين؟ أم أن الولايات المتحدة ستتوسع عن بعد بطبيعتها ولها مكتب افتراضي؟ تبحث الولايات عن منشأة مركزية يرتكز عليها الموظفون والاستثمار. لذا، إذا كانت الخطة تهدف إلى توفير الحد الأدنى من المساحات المكتبية والسماح للموظفين بالعمل عن بعد من جميع أنحاء الولايات المتحدة، فلن يكون هناك سوى القليل من الحوافز الضريبية، إن وجدت. لذا، يجب على الشركة تحديد “ما هي أهم الدوافع لهذا التوسع؟”
اقتراح الحوافز هو المكان الذي يتصل فيه ممثل الشركة بسلطات الضرائب الحكومية في الولاية أو الولايات التي تكون قيد النظر في المشروع. ستطلب الولايات معلومات عادلة من الشركة حول خلفية الشركة وحقائق المشروع. يمكن أن تستغرق عملية التفاوض هذه بعض الوقت، من أسبوعين إلى عام واحد حسب المشروع.
طلبات الحوافز الضريبية هي العملية التي تتم بعد قبول مقترح الحوافز حيث تتقدم الشركة رسميًا للمشاركة في برامج الحوافز الضريبية المختلفة.
عملية الامتثال المتعددة السنوات – تعتقد بعض الشركات أن الولايات ستتولى جميع عمليات الامتثال نيابةً عنها وستقوم فقط “بإرسال شيك للشركة”. ليست هذه هي القضية. يمكن أن تحتوي برامج الحوافز هذه على تقارير امتثال شهرية وفصلية و/أو سنوية مرتبطة بها. إذا فاتك تقرير أو موعد نهائي، فإن برامج الحوافز معرضة لخطر المصادرة.
- أنواع الحوافز الضريبية للدولة
تختلف الحوافز الضريبية بشكل كبير حسب الولاية. بعض الولايات لديها عدد قليل جدًا من الحوافز وبعض الولايات لديها برامج حوافز مقنعة للغاية. فيما يلي قائمة جزئية ببرامج الحوافز التي قد تكون متاحة:
- إعفاءات ضريبة الدخل الحكومية
- خصومات ضريبة الرواتب أو المبالغ المستردة
- المنح التدريبية
- الإعفاءات الضريبية على المبيعات
- تخفيضات ضريبة الأملاك
- خفض تكاليف المرافق
- القروض المعفاة
اعتمادًا على حقائق الشركة، يمكن لمجموعة من هذه الحوافز أن تعوض تكاليف التوسع في المشروع بنسبة تصل إلى 30%.
- التصفيات
- الصناعات المستهدفة
- تصنيع
- الخدمات المهنية / المالية
- الهندسة / الهندسة المعمارية
- تكنولوجيا
- الطب الحيوي / البحوث
- المقر الرئيسي (بغض النظر عن الصناعة)
- الشركات التي تحقق أكثر من 50% من إيراداتها من خارج الولاية
- غير مؤهل – البيع بالتجزئة أو المؤسسات غير الربحية أو الكازينوهات أو المنظمات الدينية أو الحكومية
- أجور مرتفعة
- وظائف جديدة
- استثمار رأس المال، و/أو
- الموقع الجغرافي
- الصناعات المستهدفة
- التوقيت – كلما كان ذلك أفضل
- الشياطين في التفاصيل
- لا يكون الوقت مبكرًا أبدًا، ولكنه غالبًا ما يكون متأخرًا جدًا
- على أساس الأداء
- معرفة ما هو الحافز الحقيقي
- الحوافز البيئية والاجتماعية والحوكمة والحوافز الضريبية
تتطلب بعض برامج الحوافز الضريبية الآن توظيف نسبة معينة من الأقليات، أو توفير التدريب الداخلي، أو غيرها من الأنشطة الخيرية أو الخدمية.
- تأثير العمل عن بعد
ترغب حكومات الولايات والحكومات المحلية في تحفيز الشركات التي ستستثمر في مجتمعاتها، وتوفر فرص عمل لسكانها، وتدفع أجورًا أعلى من المتوسط، وتكون أعضاء متميزين في المجتمع. مع اتجاه العمل عن بعد في مرحلة ما بعد فيروس كورونا، تسبب هذا في أن يكون لدى بعض الشركات نموذج لا ينشئ اتصالاً مع مجتمع معين، وبدلاً من ذلك يجعل موظفيها يعملون من المنزل في جميع أنحاء الولايات المتحدة. في سيناريو العمل عن بعد، غالبا ما يكون هناك عدد قليل من فرص الحوافز الضريبية، وإذا كانت هناك، فإن الفوائد لا تستحق الجهد المبذول.
إذا كنت ترغب في الحصول على مزيد من المعلومات حول الحوافز الضريبية في الولايات المتحدة، فيرجى الاتصال بنا .
