ممارسة الأعمال التجارية في أندورا

How quickly can I set up a business?

بين 30-60 يوما

What is the minimum investment needed?

الحد الأدنى لرأس المال التجاري يبدأ من 3.000.00 يورو. بالإضافة إلى مصاريف الإنشاء مثل الضرائب وكتاب العدل وتصميم القوانين.

يتم توزيع أرباح الأسهم من الشركة على المساهمين بنسبة 0٪.

How can I raise finance?

يجب أن يساهم رأس المال بالكامل من قبل الشركاء.
أندورا لا تنتمي إلى الاتحاد الأوروبي وبالتالي لا تنطبق إعانات الاتحاد الأوروبي.

What are the legal requirements for setting up my business?

يمكنك إنشاء مشروع تجاري من خلال كونك مقيمًا في أندورا أو من خلال كونك غير مقيم (أجنبي). لا ينبغي أن يكون لدى المستثمرين الأجانب قيود على إنشاء أعمالهم، ولكن العملية ستتبع مسارًا مختلفًا عن المسار الذي يتبعه المقيمون

What structure should I consider?

ما هي البنية/الهياكل التي يجب أن أفكر في استخدامها لعملي؟

يمكنك إنشاء هيكل أعمال جديد في أندورا للاستفادة من الضرائب المنخفضة المطبقة في أندورا (الحد الأقصى للضريبة هو 10%) والتمتع بالموقع الجغرافي المتميز للإمارة.
الهياكل الأكثر شيوعًا التي يمكن إنشاؤها هي الإقامة السلبية الدولية؛ فرع عملك في الخارج؛ الشركة ذات المسؤولية المحدودة؛ الأساس

• تسمح لك الإقامة الدولية السلبية بمواصلة العمل دوليًا والحصول على إقامتك الدائمة في أندورا لمدة 90 يومًا. مثالية للمحترفين الدوليين الذين يقيمون لمدة 90 يومًا كحد أقصى في أندورا ويستمرون في السفر إلى بلدان أخرى لإنتاج موارد دخلهم. ولكن في أي من البلدان الأخرى يقضون أكثر من 180 يومًا. مثل هذا السكن يمكن أن ينطبق على
– الرياضيون والفريق الرياضي المحترف
– محاضر دولي
– مستشار دولي
– رجل أعمال دولي
-الموظفون المتقاعدون من الشركات المتعددة الجنسيات
– محترف إلكتروني عالمي (الرياضات الإلكترونية، اللاعب الإلكتروني، المؤثر، اليوتيوب)
– الريع المالي الدولي، حيث أن المكاسب الرأسمالية من الاستثمارات المالية (أسواق الأوراق المالية) التي يقوم بها مقيم أندوري تخضع للضريبة بنسبة 0٪

• إنشاء فرع لشركتك في الخارج يعني ما يلي:
– ليس كيانًا قانونيًا منفصلاً ولكنه امتداد للشركة الأم في الخارج
– لا توجد مسؤولية محدودة أو سياج محيطي للعمليات الأندورية
– الأرباح الناتجة عن هذه المؤسسة الدائمة التي تم إنشاؤها في أندورا تخضع لضريبة الشركات الأندورية (الحد الأقصى للضريبة 10%)
– يجب تقديم حسابات الشركة الأم، المعدة بموجب قانون الشركات الأندوري، إلى دار الشركات للتفتيش العام، حتى لو لم تكن متاحة للجمهور في الخارج.

• الشركة المحدودة/الشركة ذات المسؤولية المحدودة (SA/SL):
– يوفر مسؤولية محدودة وسياجًا دائريًا للعمليات في أندورا
– يعطي تصورا للأعمال التجارية المحلية، مع طول العمر
– ضريبة الشركات التي تدفع على أرباح الشركة.
– يمكن إنشاؤه لتوسيع نشاطك الحالي في أعمال مثل البحث والتطوير والتسويق الرقمي ومركز خدمة العملاء وتكنولوجيا المعلومات والبيانات
– سيتم فرض ضريبة على فوائد هذا العمل المحلي بحد أقصى 10%

• ينبغي دراسة المؤسسة كل حالة على حدة حتى تتم الموافقة عليها من قبل حكومة أندورا وتخضع للضريبة بنسبة 0%

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

نصيحة داخل الدولة حول: المواقع
متطلبات الرواتب والموارد البشرية
الضرائب/التنظيمية وإعداد التقارير

الحد الأدنى للراتب الذي حددته الحكومة للموظفين هو 12.000.00 يورو سنويًا

ضريبة الدخل الشخصية
– دافعو الضرائب الذين يعتبرون مقيمين في أندورا مسؤولون عن ضريبة أندورا على دخلهم في جميع أنحاء العالم.
– معدلات ضريبة الدخل الشخصي الحالية في أندورا هي 10% كحد أقصى.
– معدلات ضريبة أرباح رأس المال هي 0% على الخدمات المالية (أسواق الأوراق المالية)

الضمان الاجتماعي
– يجب على أصحاب العمل والموظفين دفع الضمان الاجتماعي الأندوري، والذي يسمى CASS. بشكل عام يبلغ إجمالي مبلغ الضمان 22% من إجمالي الراتب (يساهم صاحب العمل بنسبة 15,5% ويساهم الموظف بنسبة 6,5%)

– لدى أندورا اتفاقية متبادلة مع دول الاتحاد الأوروبي والعديد من الدول الأخرى، حيث أنه عندما يتم إعارة مواطن أجنبي من تلك البلدان إلى أندورا لفترة زمنية محددة ويستمر في دفع الضمان الاجتماعي في وطنه، فإن صاحب العمل والموظف معفى من دفع الضمان الاجتماعي في أندورا.

ضريبة الدخل على الشركات
– تبلغ معدلات ضريبة الشركات الحالية في أندورا 10% كحد أقصى على الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك
– توزيع الأرباح على المساهمين 0%
– يتم إضافة دخل المساهمين من أرباح الأعمال إلى ضريبة الدخل الشخصي (IRPF) السنوية: الحد الأقصى للضريبة 10٪

ضريبة القيمة المضافة
– ضريبة القيمة المضافة هي “ضريبة السلع والخدمات” على التوريدات، والمعدل القياسي لها هو 4.5%. إذا كانت الشركة تقوم بتوريدات خاضعة للضريبة، فيجب أن تكون مسجلة في ضريبة القيمة المضافة.
– يلتزم رواد الأعمال الخاضعون لضريبة القيمة المضافة بتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة نصف السنوية إذا كان حجم مبيعاتهم السنوي أقل من 250,000 يورو، وربع سنوي من 250,000 يورو إلى 3,600,000 يورو، وكشوفات شهرية إذا كان حجم مبيعاتهم السنوي أعلى من 3,600,000.00 يورو.

شركة قابضة
يعني التشريع الضريبي في أندورا أنها مكان جذاب للغاية لتأسيس شركة قابضة.
المزايا الضريبية الرئيسية للشركة القابضة هي إعفاء بنسبة 100% من أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية المحققة عند التصرف في الأسهم (المشاركة بنسبة 5% على الأقل والحد الأدنى 10% من ضريبة الشركات المطبقة على الشركة التابعة، ولكن على الأقل سنة واحدة من حيازة هذه الضريبة) أسهم الشركات)

متطلبات التوافق
يجب أن يكون تقديم جميع الإقرارات الضريبية من قبل الشركات إلزاميًا بالوسائل الإلكترونية، والتي تتطلب شهادة رقمية.

Is there anything else that I should know?

• أندورا تنتمي إلى المجلس الأوروبي. ويمكن بعد ذلك حل النزاعات القضائية التي لم يتم حلها في المحاكم الأندورية في المحكمة العليا الأوروبية.
• أندورا عضو في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية وصندوق النقد الدولي. وقعت العديد من البلدان اتفاقيات ضريبية مع أندورا لتجنب الازدواج الضريبي والسماح بمعلومات مالية شفافة. حتى الآن الدول التي أبرمت اتفاقية عدم الازدواج الضريبي مع أندورا هي:
– إسبانيا
– فرنسا
– البرتغال
– الإمارات العربية المتحدة
– هولندا
– مالطا
– لوكسمبورغ
– ليختنشتاين
– قبرص،
– سان مارينو
– هنغاريا
– قريباً: إيطاليا، ألمانيا
– تجري حاليا مفاوضات مع موناكو وسان مارينو بشأن دخول “سهل” إلى الاتحاد الأوروبي.