حوافز الابتكار في هولندا
January 9, 2024
توفر حوافز الابتكار في هولندا ، من خلال نهجها الاستراتيجي للتنمية الاقتصادية، سوقًا جذابًا للشركات التي تسعى إلى الابتكار والنمو. نفذت الحكومة الهولندية مجموعة من الحوافز لجذب ورعاية الاستثمار في مختلف القطاعات. ولا تؤكد هذه المبادرات على التزام الدولة بتعزيز بيئة الأعمال التنافسية فحسب، بل تعكس أيضًا التزامها بالاستدامة والتقدم التكنولوجي.
أهم القطاعات وسياسة الابتكار
من الأمور المركزية في الإستراتيجية الهولندية هو التركيز على 10 قطاعات رئيسية، وهي المجالات التي تتمتع فيها هولندا بأهمية عالمية كبيرة. تشمل هذه القطاعات الأغذية الزراعية والبستنة والتكنولوجيا العالية والطاقة والمزيد. وتقدم الحكومة، من خلال الشراكات بين القطاعين العام والخاص، دعماً كبيراً لهذه القطاعات. ولكل قطاع عقد ابتكار يحدد أهدافا واستراتيجيات محددة، مما يمهد الطريق لتعزيز البحث والتطوير، وخاصة في معالجة التحديات المجتمعية مثل تغير المناخ.
القانون الهولندي للبحث والتطوير (WBSO)
WBSO (القانون الهولندي للبحث والتطوير) هو مخطط مصمم لتشجيع الابتكار التكنولوجي من خلال تقديم مزايا ضريبية لنفقات البحث والتطوير. فهو يوفر إعفاء ضريبيًا لتكاليف الأجور ونفقات البحث والتطوير الأخرى عن طريق تعويض نسبة مئوية من هذه التكاليف مقابل ضريبة الأجور. في البداية، غطى WBSO تكاليف الأجور فقط، في حين تم دعم نفقات البحث والتطوير الأخرى، مثل شراء المعدات، من خلال بدل البحث والتطوير (RDA).
ومع ذلك، منذ عام 2016، تم دمج كل من WBSO وRDA تحت اسم WBSO، مع توفر المزايا الضريبية الآن كخصم على ضريبة الأجور. يعتمد مبلغ الخصم على إجمالي تكاليف التأهيل ويتم تطبيقه على أنواع مختلفة من مشاريع البحث والتطوير، بما في ذلك البحث العلمي التقني، وتطوير المنتجات، وتطوير البرامج الجديدة. إن أعمال البحث والتطوير المحددة في الصيدلة مؤهلة أيضًا للحصول على WBSO. معدل الخصم هو 32% لأول 350 ألف يورو و16% بعد ذلك، مع حصول رواد الأعمال المبتدئين على خصم 40% على أول 350 ألف يورو. يجب تقديم طلبات الحصول على الخصم عبر الإنترنت، بمواعيد نهائية مختلفة حسب نوع المؤسسة.
صندوق الابتكار
وفي هولندا، يمكن للشركات المشاركة في أنشطة البحث والتطوير المؤهلة أن تستفيد من معدل ضريبة فعال على الشركات مخفض بنسبة 9% بموجب نظام صندوق الابتكار. ويهدف هذا الحافز إلى تحفيز البحث والتطوير المبتكر.
للتأهل، يجب على الشركات تلبية شروط معينة. وبالنسبة لصغار دافعي الضرائب، فإن بيان البحث والتطوير يكفي للدخول إلى صندوق الابتكار، والذي قد يتضمن ملكية فكرية غير محمية. ويحتاج دافعو الضرائب الكبار إلى بيان البحث والتطوير و”التذكرة القانونية”، التي يمكن أن تكون براءة اختراع، أو تسجيل برمجيات، أو إقرار قانوني مماثل.
يتم تعريف صغار دافعي الضرائب على أنهم أولئك الذين يحصلون على فوائد إجمالية من جميع الأصول غير الملموسة تقل عن 37.5 مليون يورو على مدى خمس سنوات مالية ولا يزيد صافي مبيعاتهم عن 250 مليون يورو. تعتبر الفوائد الناتجة عن الابتكار أو التكنولوجيا مؤهلة للحصول على صندوق الابتكار إذا تجاوزت إجمالي تكاليف الإنتاج لتلك الأصول، والمعروفة باسم عتبة الصندوق. وتشمل هذه العتبة تكاليف التصنيع ولكنها تستثني تكاليف البحوث الأساسية.
وتشمل المزايا التي يمكن تخصيصها لصندوق الابتكار الإتاوات، أو أرباح المبيعات، أو جزء من عائدات المنتج، ولكن يمكن تخفيضها إذا تم تنفيذ جزء من البحث والتطوير من قبل طرف تابع. وينطبق معدل الضريبة الفعلي البالغ 9% فقط على فوائد البحث والتطوير المؤهلة التي تتجاوز تكاليف الإنتاج.
يمكن لدافعي الضرائب أن يختاروا سنويًا وضع الأصول غير الملموسة المؤهلة في صندوق الابتكار. ومع ذلك، فإن الأصول التي لا تزال قيد التطوير غير مؤهلة. خسائر الابتكار قابلة للخصم بمعدل الضريبة القياسي ويمكن تعويضها مقابل الأرباح الخاضعة للضريبة من سنوات أخرى.
وبالنسبة لفوائد البحث والتطوير الصغيرة، يسمح خيار المبلغ الإجمالي لدافعي الضرائب بتطبيق نسبة ثابتة من الربح (تصل إلى 25%، بحد أقصى 25 ألف يورو) لصندوق الابتكار، مما يبسط العملية بالنسبة للشركات التي تمارس أنشطة بحث وتطوير أصغر حجما. وينطبق المبلغ المقطوع على سنة إنتاج الأصول والسنتين التاليتين.
الإعانات الإقليمية
وبالتوافق مع الصندوق الأوروبي للتنمية الإقليمية (EFRD)، تقدم هولندا إعانات إقليمية تركز على الابتكار والبحث والأجندة الرقمية ودعم الشركات الصغيرة والمتوسطة والانتقال إلى اقتصاد منخفض الكربون. تم تصميم هذه الإعانات لتلبية الاحتياجات والفرص الفريدة داخل مناطق مختلفة من البلاد.
الاستثمارات
تشمل حوافز الاستثمار التي تقدمها الحكومة الهولندية مجموعة واسعة من المجالات. هناك ثلاثة مخططات بارزة هي خصم الاستثمار البيئي (MIA)، وخصم الاستثمار في الطاقة (EIA)، وKleinschaligheidsinvesteringsaftrek (خصم الاستثمار صغير الحجم).
MIA (Milieu Investings Aftrek) (خطة خصم الاستثمار البيئي)
تشجع MIA الاستثمارات في المعدات والتقنيات الصديقة للبيئة. فهو يسمح للشركات بالمطالبة بتخفيضات ضريبية إضافية على أساس نسبة مئوية من تكاليف استثمارها في التكنولوجيات المستدامة، مما يدعم التحول إلى اقتصاد أكثر خضرة.
EIA (Energie Investings Aftrek) (خطة خصم استثمار الطاقة)
بالتوازي مع MIA، يحفز تقييم الأثر البيئي الاستثمارات في التقنيات الموفرة للطاقة والطاقة المستدامة. ويمكن للشركات التي تستثمر في المعدات الموفرة للطاقة الاستفادة من التخفيضات الضريبية، مما يؤكد التزام الحكومة بالحفاظ على الطاقة واستدامتها.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (خصم الاستثمار على نطاق صغير)
يسمح خصم الاستثمار الصغير لرواد الأعمال بخصم استثمارات في المعدات الرأسمالية تتراوح من 2600 يورو إلى 353973 يورو في عام 2023. يتم تطبيق الخصومات في السنة التي يتم فيها الاستثمار، بالتزامن مع التزام الشراء والدفع للمعدات الرأسمالية. إذا لم تكن المعدات مخصصة للاستخدام خلال سنة الاستثمار، فيمكن تأجيل جزء من الخصم إلى السنة التالية.
تمويل
تقدم هولندا العديد من حوافز التمويل، ولا سيما BMKB (برنامج ضمان الائتمان للشركات الصغيرة والمتوسطة) وGO (ضمان ائتمان الشركات).
BMKB (Borgstelling MKB Kredieten) (برنامج ضمان الائتمان للشركات الصغيرة والمتوسطة)
ويهدف بنك BMKB إلى تسهيل توفير الائتمان للشركات الصغيرة والمتوسطة، وتعزيز قدرتها على تأمين القروض من خلال توفير ضمانات حكومية لجزء من مبلغ الائتمان، وبالتالي تقليل المخاطر التي تواجه البنوك.
GO (Garantie Ondernemingsfinanciering) (ضمان ائتمان الشركات)
وتساعد الحكومة العامة الشركات الكبرى في اقتراض مبالغ كبيرة من خلال تقديم ضمان حكومي على جزء من رأس المال، وبالتالي تسهيل الوصول إلى التمويل.
خطط مالية أخرى
بالإضافة إلى ما سبق، توفر الحكومة الهولندية مجموعة من الأدوات المالية لدعم تحويل الأفكار إلى منتجات وخدمات وعمليات جديدة مربحة. تلبي هذه المخططات احتياجات كل من الشركات الصغيرة والمتوسطة والشركات الكبرى، مما يسهل الابتكار والنمو.
إذا كنت ترغب في التحدث إلى أحد الخبراء في مجال حوافز الابتكار المتوفرة في هولندا ، فيرجى الاتصال بنا.
