ويلينجتون كالوبريزي
شريك في شركة Kreston KBW Auditores
يتمتع Wellington Calobrizi، الشريك في Kreston KBW Auditores، بخبرة في الضرائب المباشرة وخبرة في المشاريع مع العلامات التجارية الكبرى. بصفته شريكًا في b2finance، أنشأ أول مكتب لهم في كوريتيبا- بي آر، متخصصًا في التدقيق، وتعهيد العمليات التجارية، والاستشارات الضريبية، والتقييم، وخدمات تكنولوجيا المعلومات. ومع حصوله على شهادة في العلوم المحاسبية من FECAP، يشتهر ويلينجتون بروح المبادرة ومعرفته في مجال الاستشارات الضريبية.
الإصلاح الضريبي في البرازيل: التأثير على الشركات
March 13, 2024
الإصلاح الضريبي في البرازيل، وهو الموضوع الذي ظل راكدا لعقود من الزمن، يكتسب زخما. وباعتبارها اقتصاداً مزدهراً في أميركا اللاتينية، فإن الوتيرة التي يتم بها الآن تحويل التنظيم إلى قانون تشكل اختباراً لصناعة الأعمال. ومؤخرًا، تمت الموافقة على قانون الضرائب الجديد في مجلس النواب في يوليو 2023، ثم خضع لمداولات مجلس الشيوخ بحلول أكتوبر 2023.
كان هذا الإصلاح، الذي كان ذات يوم محورًا رئيسيًا للخطاب الوطني، يحمل وعدًا بإجراء تغييرات تحويلية داخل المجال الضريبي في البلاد. خلال هذه الاضطرابات، برز السؤال الملح: كيف ستتعامل الشركات الصغيرة مع هذه التغييرات، وهل هناك مزايا محتملة تنتظر الشركات الصغيرة والمتوسطة؟ لتوفير الوضوح، قامت BWise بتحليل الإصلاح الضريبي للعملاء، وتسليط الضوء على آثاره المحتملة على العمليات اليومية للشركات الصغيرة في البرازيل.
الجوانب الحاسمة للإصلاح الضريبي
لقد امتد السرد المحيط بالإصلاح الضريبي في البرازيل لعقود من الزمن، وبلغ ذروته في حدث تاريخي بالموافقة على نص PEC 45/19، وهو تشريع محوري يقع في قلب الإصلاح. ظهرت عدة اعتبارات حيوية عندما خضع الاقتراح للتدقيق في مجلس الشيوخ الفيدرالي.
أولاً، كان التوحيد المقترح للضرائب في إطار نظام ضريبة القيمة المضافة بمثابة تحول هائل في الهيكل الضريبي في البلاد. الضرائب الفيدرالية، بما في ذلك IPI (الضريبة على المنتجات الصناعية)، وPIS (التكامل الاجتماعي وتكوين أصول الموظفين العموميين)، وCofins (المساهمة في
تمويل الضمان الاجتماعي)، كان من المقرر إعادة هيكلتها. في الوقت نفسه، واجهت ضرائب الولايات والبلديات إصلاحًا شاملاً مع إدخال ضريبة السلع والخدمات (IBS). وتهدف عملية إعادة الهيكلة هذه إلى تحقيق التماسك والبساطة في الإطار الضريبي الحالي.
بالإضافة إلى ذلك، أدخل الإصلاح ضريبة انتقائية تستهدف المنتجات التي أثرت على الصحة أو البيئة، مما يمثل التزامًا بالاستدامة والصحة العامة. وكان تحديد معدلات الضرائب محكوماً بقانون تكميلي، مما أضاف طبقة من الدقة التشريعية إلى الإصلاح. وتضمنت المداولات الإضافية مناقشات حول الإعفاءات وآليات استرداد النقود، مع التركيز على القطاعات والسكان ذوي القوة الشرائية المنخفضة.
الإصلاح الضريبي والشركات الصغيرة: النقاط الأساسية
بالنسبة للشركات الصغيرة التي تقع تحت مظلة Simples Nacional، مع أ
سقف الإيرادات يصل إلى 4.8 مليون ريال برازيلي، وكان تأثير الإصلاح الضريبي
أقل وضوحا. ومن الممكن أن تستمر هذه الشركات في الاستفادة من فوائد النظام الحالي، ولو مع حدوث تحول في المفردات الضريبية. ومع ذلك، كانت هناك عدة اعتبارات ذات صلة:
ويهدف الإصلاح إلى تبسيط وتبسيط الهيكل الضريبي، مما قد يؤدي إلى خفض عدد الضرائب. وحتى بالنسبة للشركات الخاضعة لشركة Simples Nacional، والتي اتبعت بالفعل نموذجًا ضريبيًا مبسطًا، فقد كان من الممكن خفض تكاليف الضرائب
تكون مشروطة بتغييرات الأسعار المقترحة. قدم الإصلاح فرصة للشركات الوطنية البسيطة لاستخدام الإعفاءات الضريبية، وهي ميزة لم تكن متاحة من قبل داخل النظام. يمكن أن يؤدي هذا التغيير إلى مشهد مالي أكثر ديناميكية لهذه الشركات.
ومن المزايا الأخرى إمكانية اختيار شركات Simples Nacional لضريبة القيمة المضافة (VAT)، على الرغم من أنها ليست إلزامية. قد يكون قرار تبني ضريبة القيمة المضافة مفيدًا اعتمادًا على موقع الشركة ضمن سلسلة الأعمال الأوسع. في حين أن الموردين أو الكيانات المشاركة بشكل كبير في المدخلات ربما وجدوا أن ضريبة القيمة المضافة لها مزايا إيجابية، ربما لا يزال مقدمو الخدمات يعتبرون Simples Nacional نموذجًا أكثر جاذبية.
وتم تشجيع الشركات على طلب المشورة المحاسبية المتخصصة بشكل كامل
فهم كيف تؤثر هذه التحديثات الضريبية على ممارسة الأعمال التجارية في البرازيل. وكان هذا أمرًا حيويًا بشكل خاص حيث أصبح التخطيط الضريبي، الذي سهلته نماذج المحاسبة عبر الإنترنت، أداة متاحة للشركات الصغيرة لتقييم جدوى التحول إلى ضريبة القيمة المضافة التي يقترحها الإصلاح الضريبي. يمكن لـ BWise تقديم الدعم الاستراتيجي وتمكين الشركات الصغيرة لتأمين النمو المستدام.
لمزيد من المعلومات حول ممارسة الأعمال التجارية في البرازيل، انقر هنا.
