Asesor fiscal certificado y experto fiscal especializado, con especial atención y experiencia en fiscalidad de grupos multinacionales, precios de transferencia, IVA y tecnología fiscal. Experiencia en negocios, derecho e informática y ganas de combinar esos campos.
febrero 19, 2024
Pretino Albury, socio de Kreston Bahamas, aporta más de una década de experiencia, prestando servicios a clientes en las Bahamas, el Caribe y los Estados Unidos. Como CPA, está especializado en consultoría de gestión, asesoramiento sobre riesgos, contabilidad pública y auditoría en diversos sectores.
febrero 16, 2024
Pretino Albury, socio de Kreston Bahamas, sostiene en un reciente artículo para ITR (International Tax Review) que los asesores fiscales no deben pasar por alto la criptomoneda a la hora de cumplir con BEPS, si pretenden cultivar conexiones más profundas con sus clientes. Haga clic aquí para leer el artículo completo o lea un resumen más abajo.
Tratar con criptomonedas descentralizadas en ausencia de normas fiscales mundiales es todo un reto. Con el despliegue mundial del marco BEPS de la OCDE, asesores y clientes deben colaborar para formular una estrategia eficaz. Para garantizar el cumplimiento de las normas y minimizar los riesgos en las transacciones de criptomoneda, es esencial contar con políticas sólidas que se ajusten a las normas internacionales. A continuación se exponen consideraciones críticas para la elaboración de tales políticas.
Comprenda las implicaciones de BEPS para las transacciones de criptomoneda familiarizándose con las directrices de la OCDE, en particular las Acciones 10, 13, 5 y 15. Consultar con los clientes para recabar información sobre sus actividades comerciales, transacciones y propensión al riesgo en el ámbito de las criptomonedas. Realizar evaluaciones de riesgos exhaustivas, abordando los precios de transferencia y las transacciones transfronterizas. Implantar un modelo transparente de precios de transferencia y diseñar políticas para gestionar los desajustes híbridos en las transacciones transfronterizas de criptomoneda. Establecer un proceso KYC conforme con BEPS para las criptotransacciones, incluida la verificación de identidad, la identificación del beneficiario efectivo, las evaluaciones de riesgo y la supervisión continua de la actividad del cliente. Exigir una divulgación adecuada, un mantenimiento de registros sólido y procedimientos precisos para identificar, declarar y pagar impuestos sobre los ingresos relacionados con las criptomonedas.
Integrar la mitigación de riesgos en las políticas desarrollando estrategias para identificar y contrarrestar actividades sospechosas, protegiendo contra el fraude, el robo y las sanciones reglamentarias. Incluya procedimientos claros para informar de actividades sospechosas, programas sólidos contra el blanqueo de dinero y conocimientos jurídicos para evitar la confiscación de activos. Aplique medidas de ciberseguridad para protegerse de ciberataques y accesos no autorizados.
Formar exhaustivamente al personal del cliente sobre las nuevas políticas de criptomoneda para garantizar la comprensión de los requisitos y los riesgos. Impartir formación sobre los fundamentos de cada enfoque y su papel en la aplicación y el cumplimiento.
Comprobar y revisar continuamente el cumplimiento estableciendo un sistema para supervisar la adhesión a la política de criptomoneda conforme a BEPS. Mantenerse al día sobre la evolución de la normativa y la legislación fiscal, revisando y actualizando periódicamente las políticas de los clientes para garantizar el cumplimiento permanente de las reglas y normas cambiantes.
Utilizar herramientas tecnológicas para supervisar eficazmente las transacciones de criptomoneda, empleando tecnologías y análisis avanzados para rastrear el historial de transacciones e identificar riesgos potenciales como el blanqueo de capitales y la evasión fiscal. Estas herramientas pueden detectar anomalías, asignar puntuaciones de riesgo y permitir la supervisión en tiempo real para la identificación y el registro inmediatos de actividades sospechosas. Además, la tecnología ayuda a mantenerse actualizado sobre la evolución de las normas y reglamentos en todas las jurisdicciones, garantizando cálculos fiscales, pagos e informes precisos y oportunos a través de IA, blockchain y sistemas en la nube.
Mantener una comunicación y colaboración abiertas con las autoridades fiscales para alinear las políticas de criptomoneda con las expectativas, evitando problemas imprevistos y demostrando el compromiso con el cumplimiento.
La elaboración de políticas de criptomoneda conformes con BEPS es un proceso continuo, que requiere una colaboración y adaptación continuas al cambiante panorama de la criptomoneda. Los asesores deben asociarse eficazmente con los clientes a largo plazo, aplicando y manteniendo políticas sólidas. Siguiendo estos pasos, los asesores pueden navegar por las complejidades de la fiscalidad de las criptomonedas, minimizar el riesgo BEPS y fortalecer las relaciones con los clientes en un panorama con unos 420 millones de usuarios de criptomonedas en todo el mundo.
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Mohamed Mamdouh es Director de Ahmed Mamdouh & Co. Kreston Egipto. También es miembro del comité de Kreston Global Middle East.
febrero 9, 2024
Tras un impresionante periodo de recuperación después de la crisis de la covacha, las perspectivas de la inversión extranjera directa en Egipto para 2024 vuelven a ser prometedoras. Recientemente, Mohammed Mamdouh, de Kreston Egypt, compartió con Wealth Briefing sus reflexiones sobre el mercado de 2024, examinando la evolución del clima inversor en Egipto. Lea el artículo completo en Wealth Briefing, o un resumen a continuación.
En 2022, Egipto experimentó un aumento significativo de la IED, con cifras que se duplicaron hasta superar los 11.000 millones de dólares. Este crecimiento se debe a una combinación de un préstamo de 3.000 millones de dólares del Fondo Monetario Internacional y reformas normativas gubernamentales. Estos pasos han marcado un cambio hacia la apertura económica, facilitando un aumento de la inversión extranjera.
La situación estratégica y el perfil demográfico de Egipto ofrecen claras ventajas para la IED. Su posición como nexo de unión entre Asia, África y Europa refuerza su papel en el comercio mundial, mientras que su joven población proporciona una importante mano de obra.
Los esfuerzos por modernizar las leyes de inversión desde 2017 han mejorado el entorno empresarial de Egipto. Las reformas incluyen una nueva ley de inversiones que simplifica los procesos, exenciones fiscales y garantías para los inversores, junto con actualizaciones de las leyes de sociedades, quiebras y aduanas, destinadas a aumentar la eficiencia y la equidad para las empresas extranjeras.
Los cambios políticos se están alineando con los nuevos potenciales de inversión en sectores como los servicios financieros, las energías renovables y la tecnología. Las continuas actualizaciones normativas del Gobierno apoyan la expansión en estos campos, lo que ofrece oportunidades a los inversores.
Para las entidades que desean introducirse en el mercado egipcio, es esencial contar con expertos locales. Comprender el panorama normativo y adaptarse a las prácticas empresariales locales es crucial para entrar con éxito y evitar costosos errores operativos.
Las iniciativas estratégicas y las reformas normativas de Egipto están creando un entorno propicio para la IED. A medida que el país sigue ajustando sus políticas económicas, se presenta como una opción viable para los inversores extranjeros.
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