Hacer negocios en Australia

How quickly can I set up a business?

Una nueva empresa puede constituirse en cuestión de minutos, pero los aspectos prácticos de la creación, por ejemplo, llevan más tiempo:

– Los registros fiscales de las entidades de propiedad extranjera exigen copias compulsadas de los documentos acreditativos de la identidad, que a menudo dependen del sistema postal.
– Las cuentas bancarias pueden ser difíciles de abrir hasta que el director de la empresa pueda visitar una sucursal en Australia para satisfacer sus procedimientos de identificación.

Por estas razones, en general, debe contar con un plazo de unas cuatro semanas para crear una empresa australiana.

What is the minimum investment needed?

No existe una inversión mínima legal -se puede constituir una nueva empresa con tan solo 1 $ de capital social-, por lo que la inversión dependerá de las necesidades de financiación de la empresa propuesta.

No obstante, el sistema fiscal australiano incluye un régimen de subcapitalización que limita la deducibilidad de los gastos por intereses cuando el coeficiente de endeudamiento de la entidad supera determinados límites. Las normas de subcapitalización no se aplican a menos que las deducciones de deuda (es decir, intereses y costes de endeudamiento) superen los 2 millones de dólares anuales, por lo que en realidad sólo son pertinentes para las grandes empresas.

How can I raise finance?

Las empresas privadas no están autorizadas a captar fondos del público, por lo que se limitan a obtener fondos de sus accionistas o a pedir préstamos a instituciones financieras.

Las empresas públicas pueden utilizarse para grandes empresas en las que se recauden fondos del público.

What are the legal requirements for setting up my business?

Los cuatro tipos principales de estructura empresarial en Australia son:

– Empresario individual
– Asociación
– Confianza
– Empresa

What structure should I consider?

Los inversores internacionales que se introducen en el mercado australiano suelen elegir entre crear una nueva empresa australiana o establecer una sucursal australiana de una empresa extranjera.

Creación de una empresa privada australiana

Las empresas australianas son entidades jurídicas distintas. Deben estar registradas en la Comisión Australiana de Valores e Inversiones (ASIC). Una empresa privada australiana debe tener al menos un director que resida habitualmente en Australia, y ese director suele actuar como Funcionario Público a efectos fiscales.

Una empresa privada ofrece a los accionistas una protección de responsabilidad limitada.

Una empresa australiana que es propiedad de una entidad corporativa extranjera tiene una obligación de auditoría legal prima facie, sin embargo, la mayoría de las entidades pequeñas y medianas pueden solicitar la exención de auditoría.

Registro de una sucursal de una empresa extranjera

Las empresas extranjeras que operan una sucursal en Australia también deben registrarse en la ASIC. La empresa debe designar a un agente local que esté autorizado a aceptar notificaciones en nombre de la empresa extranjera. El agente local puede ser un particular o una empresa, pero debe ser residente en Australia. Un residente australiano debe actuar como Funcionario Público a efectos fiscales para la sucursal.

Dado que una sucursal no es una entidad jurídica independiente, no ofrece protección de responsabilidad limitada.

A menos que esté exenta, una empresa extranjera registrada debe presentar estados financieros ante la ASIC al menos una vez por año natural. En caso de exención, se presenta una declaración anual. En ambos casos, se aplica una tasa de presentación de 1.339 $ anuales.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Impuesto sobre la renta

El ejercicio fiscal del impuesto sobre la renta finaliza el 30 de junio, pero se conceden Períodos Contables Sustitutivos a petición de los contribuyentes para alinearlos con el ejercicio fiscal de un propietario extranjero.

El tipo del impuesto de sociedades en Australia es del 30%, pero se aplica un tipo inferior del 25% a las entidades con una facturación anual del grupo inferior a 50 millones de dólares.

El tipo del impuesto de sociedades se aplica a las empresas australianas y a las sucursales australianas de empresas extranjeras.

GST

La mayoría de los bienes y servicios están sujetos a un impuesto del 10%. Es un impuesto sobre el valor añadido y se reembolsa a todas las partes de la cadena de producción distintas del consumidor final.

El impuesto sobre bienes y servicios se notifica a la Oficina Tributaria de Australia mensual o trimestralmente.

Impuestos estatales

Cada uno de los estados y territorios australianos recauda el impuesto sobre nóminas sobre los salarios imponibles. Existe un umbral por debajo del cual no se paga el impuesto sobre la nómina. En Nueva Gales del Sur, por ejemplo, se aplica un impuesto sobre nóminas del 5,45% a los salarios superiores a 1,2 millones de dólares anuales.

Los estados también cobran el impuesto sobre bienes inmuebles, así como el impuesto de timbre sobre la transferencia de algunos activos.

Nóminas y recursos humanos

Impuesto sobre los Beneficios Sociales (FBT)

El impuesto sobre la renta de las personas físicas grava la mayoría de las prestaciones no monetarias que el empresario concede en relación con el empleo. Recae sobre el empresario, no sobre el trabajador, y se impone tanto si la prestación se concede directamente al trabajador como si se concede a un colaborador del trabajador.

El FBT se impone al 47%, igual al tipo marginal superior del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Algunas prestaciones están exentas (por ejemplo, los gastos de traslado de los empleados), y otras reciben un trato más favorable (por ejemplo, los coches), lo que puede ofrecer oportunidades para una combinación de salarios fiscalmente eficaz.

A la hora de negociar un paquete salarial, la mayoría de las empresas tienen en cuenta el coste total del empleo, incluido el coste del FBT.

Deja

En Australia, los empleados a tiempo completo trabajan 38 horas semanales y tienen derecho a 20 días de vacaciones anuales al año. Estas vacaciones se prorratean entre los trabajadores fijos a tiempo parcial, mientras que los trabajadores eventuales no tienen derecho a vacaciones anuales. Las vacaciones anuales no disfrutadas se arrastran hasta que se utilizan o se abonan en el momento del cese.

Los empleados a tiempo completo y a tiempo parcial permanente también tienen derecho a 10 días de permiso por asuntos personales/cuidadores (es decir, baja por enfermedad) al año, y a 2 días de permiso por motivos familiares en cada ocasión.

Tras diez años de servicio a tiempo completo en la misma empresa, el trabajador suele tener derecho a una excedencia por antigüedad. El derecho varía ligeramente de un Estado a otro, pero en Nueva Gales del Sur el trabajador tiene derecho a dos meses de excedencia por antigüedad después de diez años, y a un mes por cada cinco años a partir de entonces.

Superannuation

El régimen de garantía de jubilación tiene por objeto permitir a los trabajadores acumular prestaciones de jubilación. En virtud de este régimen, la empresa está obligada a cotizar a la Seguridad Social por la mayoría de sus trabajadores. En la actualidad, el tipo al que hay que cotizar es del 10,5% del salario bruto, pero se propone que aumente anualmente hasta el 1 de julio de 2025, cuando alcanzará el 12%.

Seguro de accidentes laborales

El seguro de accidentes de trabajo es obligatorio en todos los Estados. Las primas se calculan aplicando un tipo proporcional al nivel de riesgo del trabajo al total de los gastos fiscales del empresario correspondientes a los salarios, la jubilación y las prestaciones complementarias del año.

Planes de acciones para empleados

El sistema fiscal australiano incluye algunas ventajas fiscales para los planes de acciones y opciones de los empleados. Estas disposiciones son más atractivas para las “start-ups”, que se definen en términos generales como empresas residentes en Australia que no cotizan en bolsa, en las que todos los miembros del grupo llevan constituidos menos de 10 años y cuyo volumen de negocios anual no supera los 50 millones de dólares.

Is there anything else that I should know?

Australia es uno de los países más ricos del mundo. Con una mano de obra formada y cualificada, presenta una gran oportunidad de expansión. Australia acoge y fomenta la inversión extranjera, y aunque el gobierno tiene potestad para bloquear propuestas contrarias al interés nacional, el proceso de selección es transparente y liberal.

Australia ofrece una mano de obra multilingüe, altamente educada y cualificada, que se beneficia de un completo sistema de educación y formación.

El país está dividido en 3 husos horarios distintos. En la mayoría de los estados, el horario de verano funciona durante la mitad del año, desde el primer domingo de octubre hasta el primer domingo de abril. Durante estos meses, la hora en Sídney es GMT + 11, por lo que cuando son las 9 de la mañana en Sídney, son las 6 de la tarde y las 11 de la noche del día anterior en Nueva York y Londres, respectivamente. El resto del año, la hora de Sydney es GMT + 10. Estas diferencias horarias resultan a veces atractivas para las empresas que buscan una presencia global 24 horas al día, 7 días a la semana.