Hacer negocios en Bélgica

How quickly can I set up a business?

Crear una empresa es bastante fácil y puede hacerse en menos de dos semanas.

Crear una sucursal formal (de una empresa no belga) suele llevar más tiempo, ya que hay que cumplir más trámites. Puede tardar entre uno y dos meses.

Tenga en cuenta que las contribuciones en especie (por ejemplo, bienes inmuebles…) pueden ralentizar el proceso, ya que se requiere un informe de valoración auditado.

What is the minimum investment needed?

Para los establecimientos y las sociedades de responsabilidad limitada, no existen requisitos de fondos propios mínimos. En teoría, pueden iniciarse con una aportación de 1 EUR. Sin embargo, es importante señalar que, aparte de las aportaciones de los accionistas, la empresa debe disponer de recursos suficientes para iniciar y mantener las actividades. Estos recursos pueden ser préstamos, ingresos procedentes de la actividad operativa, etc.

Por lo tanto, la contribución mínima depende principalmente de la actividad que desee iniciar. El plan financiero es un elemento clave para comprobar si sus aportaciones deben ser suficientes y evaluar la responsabilidad del fundador en caso de que las cosas vayan mal.

Para las sociedades anónimas, existen requisitos mínimos de fondos propios. Requieren un capital inicial mínimo de 61.500 EUR, que debe estar totalmente desembolsado. Además, una cuarta parte de las aportaciones en metálico o en especie, representadas por las acciones, deben estar totalmente desembolsadas en el momento de la constitución.

How can I raise finance?

La financiación de las actividades puede obtenerse aceptando aportaciones de capital. Bélgica cuenta con una red bastante amplia de empresas de inversión e inversores providenciales.

Las actividades también pueden financiarse con instrumentos de deuda, como préstamos tanto de accionistas como de terceros. Además, iniciativas de crowdfunding para poner en marcha tus campañas de crowdfunding.

What are the legal requirements for setting up my business?

La creación de la mayoría de las empresas (como una sociedad de responsabilidad limitada y una sociedad anónima) requiere los siguientes trámites:

– Si se realiza una aportación en metálico, ésta se hará en una cuenta que permanecerá bloqueada hasta la incorporación. En el momento de la incorporación, el notario le entregará un documento que le permitirá solicitar la liberación de su cuenta bancaria.
– Si se realiza una contribución en especie, se requiere un informe de valoración auditado para realizar dicha contribución.
– Antes de crear una empresa es necesario disponer de un plan financiero. Es a.o. que se utiliza para evaluar la responsabilidad del fundador en caso de quiebra de la empresa en los primeros años tras su constitución.
– Por último, se necesita un acta notarial para constituir la empresa. Posteriormente, el notario realizará los trámites necesarios para que la escritura de constitución se publique en el Boletín Oficial belga.

What structure should I consider?

En Bélgica, las empresas suelen constituirse como establecimiento, sociedad de responsabilidad limitada (“Besloten Vennootschap”) o sociedad anónima (“Naamloze Vennootschap”).

Un establecimiento no es una entidad jurídica independiente, sino una mera extensión de una empresa extranjera. Dado que el establecimiento carece de personalidad jurídica, no existe responsabilidad limitada para las operaciones belgas. Los beneficios belgas de un establecimiento están sujetos al impuesto de sociedades.

Las sociedades de responsabilidad limitada están pensadas como estructura por defecto para todo tipo de pequeñas y medianas empresas. Sus acciones no son fácilmente negociables, ya que los nuevos accionistas deben ser aceptados por la junta general, salvo que los estatutos dispongan lo contrario. La sociedad de responsabilidad limitada está dirigida por uno o varios administradores (personas físicas o jurídicas), no necesariamente residentes en Bélgica.

En resumen, la sociedad de responsabilidad limitada puede considerarse una estructura empresarial por defecto y de lo más flexible. Tenga en cuenta, no obstante, que se aplican normas estrictas para las distribuciones (como reparto de dividendos, reembolso de acciones, etc.) con el fin de proteger a los acreedores. Tanto la prueba de activos como la prueba de liquidez deben realizarse bajo la responsabilidad del consejo de administración.

Las sociedades anónimas suelen utilizarse para las empresas más grandes y/o las que cotizan en bolsa. Está fundada por al menos un miembro (particular o empresa). Requiere un capital inicial mínimo de 61.500 EUR. Está gestionada por uno o varios administradores (persona física o jurídica). Dado el capital inicial mínimo, se aplican normas menos estrictas para las distribuciones, aparte de la citada prueba de activos. Esto puede ser un incentivo para constituir las empresas más pequeñas como sociedad anónima en lugar de como sociedad de responsabilidad limitada.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Ubicación:

Bruselas, Amberes y Gante pueden ser regiones atractivas para instalar su empresa teniendo en cuenta su accesibilidad (proximidad del aeropuerto nacional, importantes puertos marítimos e importantes autopistas). Lieja también puede resultar atractiva para empresas de logística o tiendas web, ya que tiene cerca un gran aeropuerto de carga.

Nóminas y RRHH:

Los empresarios deben pagar cotizaciones a la Seguridad Social por sus empleados que ascienden al 24,92% en 2021. Las cotizaciones de los trabajadores ascienden al 13,07%. El empresario está obligado a transferir a la administración de la Seguridad Social tanto las cotizaciones del empresario como las del trabajador.

El empresario también está obligado a aplicar una retención a cuenta sobre el salario del trabajador (incluidas las prestaciones en especie). Las remuneraciones y prestaciones en especie (por ejemplo, opciones sobre acciones u opciones sobre acciones restringidas) atribuidas por una sociedad del grupo no residente a un empleado de una sociedad belga del grupo se consideran atribuidas por dicha sociedad belga del grupo. Así pues, la empresa belga del grupo está obligada a aplicar la retención a cuenta.

Impuesto de Sociedades:

El tipo normal del impuesto de sociedades en Bélgica es del 25%. Se aplica un tipo reducido del 20% a una primera participación en beneficios que ascienda a 100.000,00 EUR. El tipo reducido está sujeto a las siguientes condiciones:

– Ser una PYME (no superar más de uno de los siguientes umbrales sobre una base consolidada: 9 millones de euros de volumen de negocio, 4,5 millones de euros de balance total, 50 empleados).
– Ningún inmovilizado financiero superior al 50% del capital desembolsado + reservas fiscales.
– Ningún accionista de la empresa superior o igual al 50%.
– Atribuir 45K EUR brutos de salario a al menos un directivo (o un salario igual a la base imponible si es inferior a 45K).

Is there anything else that I should know?

Deducción por ingresos de innovación:

Se aplica una atractiva deducción por ingresos de innovación a los ingresos de desarrollos propios de, por ejemplo, patentes, programas informáticos y derechos de obtentor.

El 85% de los ingresos netos de innovación cualificados pueden deducirse de la base imponible del impuesto de sociedades.

La deducción por innovación no utilizada podrá trasladarse indefinidamente a partir de 2018. El traslado se limita al 70% de la base imponible superior a 1 millón de euros.

Régimen de retención:

Bélgica resulta especialmente atractiva como sede de una sociedad holding por la posibilidad de deducir los gastos de intereses, dentro de ciertos límites (incluidos los gastos de intereses nocionales), combinada con una deducción condicional del 100% de los dividendos percibidos y una exención fiscal condicional de las plusvalías realizadas sobre acciones.