研究開発（R&D）税制優遇措置

研究開発（R&D）税制優遇措置は、50カ国以上で広く採用されており、複数の優遇措置がある。こうした優遇措置は、民間投資や技術革新の増加、雇用の拡大につながるだけでなく、グローバル企業がどこで研究開発を行い、どこに事業拠点を置くかにも影響を与えることが分かっているため、政府が地元に経済活動を誘致し、維持しようとする際に人気を博している。

経済成長と繁栄のためのイノベーションの重要性を認識する一方、デジタル・トランスフォーメーションや環境の持続可能性など、他の政策目標を達成するためにこうしたインセンティブを活用する国も増えている。

研究開発（R&D）税制優遇措置

世界中で、企業は研究開発（R&D）税制優遇措置から多額の現金給付を受け、さらなる技術革新の持続を支援しています。このような優遇措置は、製品、ソフトウェア・アプリケーション、またはプロセスの開発や改良に投資した企業が利用できる。

グローバル研究開発（R&D）税制優遇措置

ほとんどの国や産業分野では、イノベーションへの投資を奨励するために、さまざまな優遇措置が用意されている。

一般的には、以下のうち1つ以上を特徴とする：

現金補助金および／またはローン
研究開発資産投資の加速償却
軽減税率または免税措置
税額控除の強化
返済可能な税額控除
特許関連優遇措置による知的財産の保護に対する税制優遇措置の追加
給与関連インセンティブ
研究開発資産投資の加速償却

国によって、救済措置、基準、方法論が異なり、どのように申請書を作成し提出するかが異なる。従って、企業が利用可能なインセンティブの範囲や請求可能な救済額を限定しないよう、早い段階から経験豊富なアドバイザーと連携することが極めて重要である。

Kreston グローバル研究開発（R&D）税務サービス

それぞれの国において、地方政府が独自のイノベーション戦略に資金を提供し、実施する権限を持っている可能性があることを考慮すると、イノベーションに資金を提供する機会の範囲は非常に複雑になる可能性がある。

国境を越えた研究開発戦略の検討であれ、特定の国のインセンティブへのアクセスであれ、利用可能な選択肢を特定し理解することは、それゆえに困難で時間のかかる事業となりうる。

クレストンは世界100カ国以上にメンバーファームを有し、お客様の研究開発をサポートいたします。弊社の研究開発スペシャリストは、何千ものクライアントが研究開発の機会を見つけ、研究開発税制優遇措置を申請するのをサポートしてきました。

地域のクレストン会員からのアドバイスやサポートが含まれる場合があります：

研究開発に関する地域の定義など、対象となる事業や適格な活動を特定すること；
研究開発活動の財務的効果の計算；
登録、税務当局への届出、期限に関するアドバイスなど、コンプライアンス要件のサポート；
必要な記録保持に関する助言
研究開発費を請求するさらなる機会を特定する；
キャッシュフローを改善するための選択肢について助言する；
研究開発会社に関する企業構造に関するアドバイス
将来の投資と決断の計画

税務上の規則や要件は、それぞれの法域で定期的に変更される可能性があるため、最新の情報に精通し、変更される法律に積極的に対応できるR&Dアドバイザーを持つことが重要です。

国別ファクトシート

セルビアの研究開発減税プログラム

カナダの研究開発減税制度

グローバル研究開発税額控除グループ

クレストン・グローバルR&Dグループは、複数の国・地域にまたがる研究開発優遇措置に精通した税務アドバイザーの専門チームです。各メンバーは、各国の研究開発税制を深く理解しており、企業が節税を実現し、効果的にイノベーションを促進することを可能にしています。クレストングローバルのネットワークを通じて、このチームは世界中の研究開発の機会を活用しようとするクライアントに戦略的優位性を提供します。