Fazendo negócios em Bélgica

How quickly can I set up a business?

A criação de uma empresa é bastante fácil e pode ser feita em menos de duas semanas.

O estabelecimento de uma filial formal (de uma empresa não belga) geralmente consome mais tempo, pois é necessário cumprir mais formalidades. Isso pode levar de um a dois meses.

Observe que as contribuições em espécie (por exemplo, bens imóveis…) podem atrasar o processo, pois é necessário um relatório de avaliação auditado.

What is the minimum investment needed?

Para estabelecimentos e empresas privadas limitadas, não há requisitos mínimos de patrimônio líquido. Em teoria, eles podem ser iniciados com uma contribuição de 1 euro. Entretanto, é importante observar que, além das contribuições dos acionistas, a empresa deve dispor de recursos suficientes para iniciar e manter as atividades. Esses recursos podem ser empréstimos, renda da atividade operacional, etc.

Portanto, a contribuição mínima depende principalmente da atividade que você gostaria de iniciar. O plano financeiro é um elemento fundamental para verificar se suas contribuições devem ser suficientes e avaliar a responsabilidade do fundador caso as coisas deem errado.

Para empresas de capital aberto, existem requisitos mínimos de patrimônio líquido. Elas exigem um capital inicial mínimo de 61.500 euros, que deve ser totalmente integralizado. Além disso, um quarto das contribuições em dinheiro ou em espécie, representadas pelas ações, deve ser totalmente pago no momento da incorporação.

How can I raise finance?

O financiamento das atividades pode ser obtido por meio da aceitação de contribuições de capital. A Bélgica tem uma rede bastante ampla de empresas de investimento e investidores anjos.

As atividades também podem ser financiadas com instrumentos de dívida, como empréstimos de acionistas e de terceiros. Além disso, iniciativas de crowdfunding para iniciar suas campanhas de crowdfunding.

What are the legal requirements for setting up my business?

A criação da maioria das empresas (como uma sociedade anônima privada e uma sociedade anônima pública) exige as seguintes formalidades:

– Se for feita uma contribuição em dinheiro, ela deverá ser feita em uma conta que permanecerá bloqueada até a incorporação. Na incorporação, o cartório fornecerá um documento que permitirá que você solicite a liberação de sua conta bancária.
– Se for feita uma contribuição em espécie, é necessário um relatório de avaliação auditado para fazer essa contribuição.
– É necessário ter um plano financeiro antes de abrir uma empresa. É o a.o. que é usado para avaliar a responsabilidade do fundador caso a empresa vá à falência nos primeiros anos após a incorporação.
– Por fim, é necessária uma escritura pública para a constituição da empresa. Em seguida, o notário tomará as medidas necessárias para que a escritura de incorporação seja publicada no Diário Oficial da Bélgica.

What structure should I consider?

As empresas na Bélgica geralmente são constituídas como um estabelecimento, uma empresa privada limitada (“Besloten Vennootschap”) ou uma empresa pública limitada (“Naamloze Vennootschap”).

Um estabelecimento não é uma entidade legal separada, mas apenas uma extensão de uma empresa no exterior. Como o estabelecimento não tem personalidade jurídica, não há responsabilidade limitada para as operações na Bélgica. Os lucros belgas de um estabelecimento estão sujeitos ao imposto corporativo.

As sociedades anônimas privadas têm o objetivo de servir como estrutura padrão para todos os tipos de empresas de pequeno e médio porte. Suas ações não são facilmente negociáveis, uma vez que novos acionistas devem ser aceitos pela assembleia geral, a menos que os artigos da associação estabeleçam o contrário. A sociedade anônima privada é administrada por um ou mais diretores (pessoas físicas ou jurídicas), não necessariamente residentes na Bélgica.

Em resumo, a sociedade anônima pode ser vista como uma estrutura padrão e mais flexível da empresa. Observe, entretanto, que regras rígidas se aplicam às distribuições (como distribuição de dividendos, resgate de ações, etc.) para proteger os credores. Um teste de ativos e um teste de liquidez devem ser conduzidos sob a responsabilidade do conselho de administração.

As sociedades anônimas são geralmente usadas para empresas maiores e/ou empresas listadas. É fundada por pelo menos um membro (pessoa física ou jurídica). Exige um capital inicial mínimo de 61.500 euros. É administrada por um ou mais diretores (pessoa física ou jurídica). Dado o capital inicial mínimo, aplicam-se regras menos rígidas para distribuições, além do referido teste de ativos. Isso pode ser um incentivo para incorporar empresas menores como uma sociedade anônima pública em vez de uma sociedade anônima privada.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Localização:

Bruxelas, Antuérpia e Ghent podem ser regiões atraentes para a instalação de sua empresa, levando em conta sua acessibilidade (proximidade do aeroporto nacional, portos marítimos importantes e rodovias importantes). Liège também pode ser atraente para empresas de logística ou lojas virtuais, pois tem um grande aeroporto de carga nas proximidades.

Folha de pagamento e RH:

Os empregadores são obrigados a pagar contribuições para a seguridade social de seus funcionários no valor de 24,92% em 2021. As contribuições dos funcionários chegam a 13,07%. O empregador é responsável por transferir as contribuições do empregador e do empregado para a administração do seguro social.

O empregador também é responsável por aplicar um imposto retido na fonte sobre o salário do funcionário (incluindo benefícios em espécie). As remunerações e os benefícios em espécie (por exemplo, opções de ações ou opções de ações restritas) atribuídos por uma empresa do grupo não residente a um funcionário de uma empresa do grupo belga são considerados como atribuídos por essa empresa do grupo belga. Assim, a empresa do grupo belga é obrigada a aplicar o imposto retido na fonte.

Imposto corporativo:

A alíquota padrão de imposto corporativo na Bélgica é de 25%. Uma taxa reduzida de 20% se aplica a uma primeira participação nos lucros no valor de 100.000,00 euros. A taxa reduzida está sujeita às seguintes condições:

– Ser uma empresa PME (que não ultrapasse mais de um dos seguintes limites em uma base consolidada: 9 milhões de euros de faturamento, 4,5 milhões de euros de balanço total, 50 funcionários).
– Nenhum ativo financeiro fixo superior a 50% do capital integralizado + reservas tributadas.
– Nenhum acionista da empresa com mais ou igual a 50%.
– Atribuir 45 mil euros brutos de salário a pelo menos um gerente (ou um salário igual à base tributável, se inferior a 45 mil).

Is there anything else that I should know?

Inovação Dedução de renda:

Uma atraente dedução de renda de inovação se aplica à renda de desenvolvimentos internos de patentes, programas de computador e direitos de cultivadores de plantas, entre outros.

85% da receita líquida de inovação qualificada pode ser deduzida da base do imposto de renda corporativo.

A dedução de inovação não utilizada pode ser transportada indefinidamente a partir de 2018. O transporte é limitado a 70% do lucro tributável que exceder 1 milhão de euros.

Regime de retenção:

A Bélgica é particularmente atraente como local para uma holding devido à possibilidade de dedução de despesas com juros, dentro de certos limites (incluindo despesas com juros nocionais), combinada com uma dedução condicional de 100% para dividendos recebidos e uma isenção fiscal condicional para ganhos de capital realizados em ações.