Pretino Albury
Sócio da Kreston Bahamas
Pretino Albury, sócio da Kreston Bahamas, tem mais de uma década de experiência, atendendo a clientes nas Bahamas, no Caribe e nos EUA. Como contador público, ele é especializado em consultoria de gestão, assessoria de risco, contabilidade pública e auditoria em diversos setores.
Compreensão das implicações do BEPS com clientes de criptografia
março 17, 2024
Pretino Albury, sócio da Kreston Bahamas, afirma que os consultores tributários não devem ignorar a criptomoeda na conformidade com o BEPS, se quiserem cultivar conexões mais profundas com seus clientes, em um artigo recente para a ITR (International Tax Review). Clique aqui para ler o artigo completo ou leia um resumo abaixo.
Lidar com criptomoedas descentralizadas na ausência de padrões fiscais globais é um desafio. Com a implementação mundial da estrutura BEPS da OCDE, consultores e clientes devem colaborar para formular uma estratégia eficaz. Políticas robustas alinhadas aos padrões internacionais são essenciais para garantir a conformidade e minimizar os riscos nas transações de criptomoeda. Abaixo estão as considerações críticas para a elaboração de tais políticas.
Implementação de políticas robustas
Entenda as implicações do BEPS para as transações de criptomoeda familiarizando-se com as diretrizes da OCDE, especialmente as Ações 10, 13, 5 e 15. Consultar os clientes para coletar informações sobre suas atividades comerciais, transações e apetite por riscos em criptomoedas. Realizar avaliações de risco completas, abordando preços de transferência e transações internacionais. Implemente um modelo transparente de preços de transferência e crie políticas para lidar com incompatibilidades híbridas em transações internacionais de criptomoedas. Estabeleça um processo KYC em conformidade com o BEPS para transações de criptografia, incluindo verificação de identidade, identificação do proprietário beneficiário, avaliações de risco e monitoramento contínuo das atividades do cliente. Exigir divulgação adequada, manutenção robusta de registros e procedimentos precisos para identificar, informar e pagar impostos sobre a renda relacionada a criptomoedas.
Estratégias de mitigação de riscos
Integrar a mitigação de riscos às políticas, desenvolvendo estratégias para identificar e combater atividades suspeitas, protegendo contra fraudes, roubos e sanções regulamentares. Inclua procedimentos claros para relatar atividades suspeitas, programas robustos de combate à lavagem de dinheiro e conhecimento jurídico para evitar a apreensão de ativos. Implemente medidas de segurança cibernética para se proteger contra ataques cibernéticos e acesso não autorizado.
Instrua a equipe do cliente de forma abrangente sobre as políticas de criptomoeda recém-implementadas para garantir a compreensão dos requisitos e riscos. Fornecer treinamento sobre a lógica por trás de cada abordagem e sua função na implementação e adesão.
Monitoramento contínuo da conformidade
Verifique e analise continuamente a conformidade, estabelecendo um sistema para monitorar a adesão à política de criptomoeda em conformidade com o BEPS. Manter-se atualizado sobre as regulamentações e leis tributárias em evolução, revisando e atualizando regularmente as políticas do cliente para garantir a conformidade contínua com as regras e padrões em constante mudança.
Ferramentas técnicas para monitoramento eficiente
Utilize ferramentas tecnológicas para monitorar com eficiência as transações de criptomoedas, empregando tecnologias avançadas e análises para rastrear o histórico de transações e identificar possíveis riscos, como lavagem de dinheiro e evasão fiscal. Essas ferramentas podem detectar anomalias, atribuir pontuações de risco e permitir o monitoramento em tempo real para identificação e registro imediatos de atividades suspeitas. Além disso, a tecnologia ajuda a manter-se atualizada sobre a evolução das regras e regulamentações em todas as jurisdições, garantindo cálculos de impostos, pagamentos e relatórios precisos e oportunos por meio de IA, blockchain e sistemas em nuvem.
Colaboração com as autoridades fiscais
Manter comunicação e colaboração abertas com as autoridades fiscais para alinhar as políticas de criptomoeda com as expectativas, evitando problemas imprevistos e demonstrando compromisso com a conformidade.
Manutenção de políticas de criptomoeda em conformidade com o BEPS
A criação de políticas de criptomoeda em conformidade com o BEPS é um processo contínuo, que exige colaboração e adaptação contínuas ao cenário de criptomoeda em evolução. Os consultores devem estabelecer parcerias eficazes com os clientes a longo prazo, implementando e mantendo políticas sólidas. Ao seguir essas etapas, os consultores podem navegar pelas complexidades da tributação de criptomoedas, minimizar o risco de BEPS e fortalecer os relacionamentos com os clientes em um cenário com cerca de 420 milhões de usuários de criptomoedas em todo o mundo.
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