Fazendo negócios em Andorra

How quickly can I set up a business?

Entre 30 e 60 dias

What is the minimum investment needed?

O capital comercial mínimo começa em 3.000,00 euros. Além das despesas de instalação, como impostos, cartório e desenho de estatutos.

A distribuição de dividendos da empresa para os acionistas é tributada em 0%.

How can I raise finance?

O capital deve ser contribuído inteiramente pelos sócios.
Andorra não pertence à União Europeia e, portanto, os subsídios da União Europeia não se aplicam.

What are the legal requirements for setting up my business?

Você pode criar uma empresa sendo residente em Andorra ou não residente (estrangeiro). Os investidores estrangeiros não devem ter restrições para estabelecer seus negócios, mas o processo seguirá um caminho diferente daquele para os residentes

What structure should I consider?

Que estrutura(s) devo considerar usar para minha empresa?

Você pode criar uma nova estrutura de negócios em Andorra para aproveitar os baixos impostos aplicados em Andorra (o imposto máximo é de 10%) e desfrutar da posição geográfica privilegiada do Principado.
As estruturas mais comuns que podem ser criadas são a residência passiva internacional; a filial de sua empresa no exterior; a sociedade de responsabilidade limitada; a fundação

– A residência passiva internacional permite que você continue trabalhando internacionalmente e faça sua residência permanente em Andorra por 90 dias. Ideal para profissionais internacionais que permanecem no máximo 90 dias em Andorra e continuam viajando para outros países para produzir seus recursos de renda. Mas em nenhum dos outros países eles passam mais de 180 dias. Essa residência poderia se aplicar a
– Atletas e equipes esportivas profissionais
– Palestrante internacional
– Consultor internacional
– Empresário internacional
– Funcionários aposentados de multinacionais
– Profissional eletrônico internacional (e-sports, e-gamer, influenciador, youtuber)
– Rentista financeiro internacional, uma vez que os ganhos de capital de investimentos financeiros (mercados de ações) feitos por um residente de Andorra são tributados em 0%

– A criação de uma filial de sua empresa no exterior implica:
– Não é uma entidade legal separada, mas uma extensão da empresa matriz no exterior
– Não há responsabilidade limitada ou isolamento das operações de Andorra
– Os lucros desse Estabelecimento Permanente criado em Andorra estão sujeitos ao Imposto sobre Sociedades de Andorra (imposto máximo de 10%)
– Deve registrar as contas da empresa matriz, preparadas de acordo com a Lei das Sociedades Anônimas de Andorra, na Companies House para inspeção pública, mesmo que elas não sejam disponibilizadas publicamente no exterior.

– A Sociedade Limitada/Sociedade de Responsabilidade Limitada (SA/SL):
– Oferece responsabilidade limitada e delimitação de operações em Andorra
– Dá a percepção de uma empresa local, com longevidade
– Imposto sobre as sociedades a ser pago sobre os lucros da empresa.
– Ele pode ser criado para expandir sua atividade atual em negócios como P&D, Marketing Digital, Central de Atendimento ao Cliente, Tecnologias de Informação e Dados
– Os benefícios desse negócio local seriam tributados em no máximo 10%

– A fundação deve ser estudada caso a caso para ser aprovada pelo governo de Andorra e ser tributada em 0%

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Orientação no país sobre: locais
Requisitos de folha de pagamento e RH
Impostos/regulatórios e relatórios

O salário mínimo fixado pelo governo para os funcionários é de 12.000,00 euros por ano

Imposto de renda de pessoa física
– Os contribuintes considerados residentes em Andorra estão sujeitos ao imposto andorrano sobre sua renda mundial.
– As taxas atuais do Imposto de Renda de Pessoa Física em Andorra são de, no máximo, 10%.
– As alíquotas de imposto sobre ganhos de capital são de 0% nos mercados financeiros (bolsas de valores)

Previdência Social
– Empregadores e funcionários devem pagar o seguro social de Andorra, chamado CASS. Em termos gerais, o valor total da garantia é de 22% do salário bruto (o empregador contribui com 15,5% e o empregado com 6,5%)

– Andorra tem um acordo recíproco com países da UE e muitos outros, segundo o qual, quando um cidadão estrangeiro desses países é destacado para Andorra por um período de tempo definido e continua a pagar a previdência social em seu país de origem, o empregador e o empregado ficam isentos do pagamento da previdência social de Andorra.

Imposto de renda corporativo
– A alíquota atual do imposto sobre as sociedades em Andorra é de no máximo 10% sobre o EBITDA
– A distribuição de dividendos aos acionistas é de 0%
– A renda dos acionistas proveniente dos dividendos da empresa é adicionada ao seu IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) anual: imposto máximo de 10%

IVA
– O IVA é um “imposto sobre mercadorias e serviços” sobre os fornecimentos feitos, cuja alíquota padrão é de 4,5%. Se uma empresa faz fornecimentos tributáveis, ela DEVE estar registrada para o IVA.
– Os empresários tributáveis pelo IVA são obrigados a apresentar declarações de IVA semestrais se o faturamento anual for inferior a 250.000 euros, trimestrais de 250.000 euros a 3.600.000 euros, declarações mensais se o faturamento anual for superior a € 3.600.000,00.

Empresa controladora
A legislação tributária de Andorra significa que o país é um local muito atraente para a criação de uma holding.
Os principais benefícios fiscais da empresa controladora são 100% de isenção para dividendos e ganhos de capital realizados na alienação de ações (participação de pelo menos 5% e mínimo de 10% do imposto corporativo aplicável à subsidiária, mas mínimo de um ano de posse dessas ações corporativas)

Requisitos de conformidade
A apresentação de todas as declarações fiscais pelas empresas deve ser obrigatoriamente por meios eletrônicos, para os quais é necessário um certificado digital.

Is there anything else that I should know?

– Andorra pertence ao Conselho Europeu. As disputas jurídicas que não forem resolvidas nos Tribunais de Andorra poderão ser resolvidas na Suprema Corte Europeia.
– Andorra é membro da OCDE e do FMI. Vários países assinaram acordos fiscais com Andorra para evitar a dupla tributação e permitir informações fiscais transparentes. Até o momento, os países que têm acordos de não dupla tributação com Andorra são:
– Espanha
– França
– Portugal
– Emirados Árabes Unidos
– Países Baixos
– Malta
– Luxemburgo
– Liechtenstein
– Chipre,
– São Marino
– Hungria
– Em breve: Itália, Alemanha
– Atualmente negociando, com Mônaco e San Marino, uma entrada “suave” na União Europeia.