Fazendo negócios em Austrália

How quickly can I set up a business?

Uma nova empresa pode ser constituída em minutos, mas os aspectos práticos da constituição levam mais tempo, por exemplo:

– Os registros fiscais para entidades de propriedade estrangeira exigem cópias autenticadas de documentos de identidade, que geralmente dependem do sistema postal.
– Pode ser difícil abrir contas bancárias até que o diretor da empresa possa visitar uma agência na Austrália para atender aos procedimentos de identificação.

Por esses motivos, em geral, você deve esperar um prazo de cerca de quatro semanas para abrir uma empresa australiana.

What is the minimum investment needed?

Não há um investimento mínimo legal – uma nova empresa pode ser constituída com apenas US$ 1 de capital acionário – portanto, o investimento dependerá das necessidades de financiamento do negócio proposto.

O sistema tributário australiano, no entanto, inclui um regime de subcapitalização que limita a dedutibilidade das despesas com juros quando o índice de endividamento da entidade em relação ao patrimônio líquido excede determinados limites. As regras de subcapitalização não se aplicam a menos que as deduções de dívidas (ou seja, juros e custos de empréstimos) excedam US$ 2 milhões por ano, portanto, são realmente relevantes apenas para grandes empresas.

How can I raise finance?

As empresas privadas não têm permissão para captar recursos do público e, portanto, ficam restritas à obtenção de fundos de seus acionistas ou a empréstimos de instituições financeiras.

As empresas públicas podem ser usadas para empreendimentos maiores em que os fundos serão captados do público.

What are the legal requirements for setting up my business?

Os quatro principais tipos de estrutura de negócios na Austrália são:

– Comerciante individual
– Parceria
– Confiança
– Empresa

What structure should I consider?

Os investidores internacionais que entram no mercado australiano geralmente escolhem entre estabelecer uma nova empresa australiana ou estabelecer uma filial australiana de uma empresa estrangeira.

Estabelecimento de uma empresa privada australiana

As empresas australianas são entidades jurídicas distintas. Elas devem ser registradas na Australian Securities and Investments Commission (ASIC). Uma empresa privada australiana deve ter pelo menos um diretor que resida normalmente na Austrália, e esse diretor geralmente atua como Diretor Público para fins de tributação.

Uma empresa privada oferece aos acionistas uma proteção de responsabilidade limitada.

Uma empresa australiana que seja de propriedade de uma entidade corporativa estrangeira tem uma obrigação de auditoria estatutária prima facie, mas a maioria das entidades de pequeno e médio porte pode solicitar isenção de auditoria.

Registro de uma filial de uma empresa estrangeira

As empresas estrangeiras que operam uma filial na Austrália também devem se registrar na ASIC. A empresa deve nomear um agente local que esteja autorizado a aceitar notificações em nome da empresa estrangeira. O agente local pode ser uma pessoa física ou jurídica, mas deve ser residente na Austrália. Um residente australiano deve atuar como Diretor Público para fins de tributação da filial.

Como uma filial não é uma entidade legal separada, ela não oferece proteção de responsabilidade limitada.

A menos que esteja isenta, uma empresa estrangeira registrada deve apresentar demonstrações financeiras à ASIC pelo menos uma vez por ano civil. Quando isento, uma Declaração Anual é apresentada a cada ano. Em ambos os casos, aplica-se uma taxa de registro de US$ 1.339 por ano.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Imposto de Renda

O ano fiscal termina em 30 de junho, mas os Períodos Contábeis Substituídos são concedidos mediante solicitação dos contribuintes para alinhamento com o ano fiscal de um proprietário estrangeiro.

A alíquota de imposto corporativo na Austrália é de 30%, mas uma alíquota menor de 25% se aplica a entidades com faturamento anual do grupo inferior a US$ 50 milhões.

A alíquota do imposto corporativo se aplica a empresas australianas e a filiais australianas de empresas estrangeiras.

GST

Um imposto sobre bens e serviços de 10% é imposto sobre o fornecimento da maioria dos bens e serviços. É um imposto sobre valor agregado e é reembolsado a todas as partes da cadeia de produção, exceto o consumidor final.

O GST é informado ao Australian Taxation Office mensal ou trimestralmente.

Impostos estaduais

Cada um dos estados e territórios australianos cobra imposto sobre a folha de pagamento de salários avaliáveis. Há um limite abaixo do qual o imposto sobre a folha de pagamento não é devido. Em NSW, por exemplo, o imposto sobre a folha de pagamento de 5,45% se aplica a salários acima de US$ 1,2 milhão por ano.

Os estados também cobram imposto territorial sobre a propriedade de imóveis, bem como imposto de selo sobre a transferência de alguns ativos.

Folha de pagamento e questões de RH

Imposto sobre benefícios complementares (FBT)

O FBT é cobrado sobre a maioria dos benefícios não monetários que um empregador oferece em relação ao emprego. Ele é cobrado do empregador, não do funcionário, e é imposto independentemente de o benefício ser fornecido diretamente a um funcionário ou a um associado do funcionário.

O FBT é imposto em 47%, igual à alíquota marginal máxima do imposto de renda de pessoa física.

Alguns benefícios são isentos (por exemplo, despesas de realocação de funcionários) e outros recebem algum tratamento concessional (por exemplo, carros), o que pode apresentar oportunidades para um pacote salarial eficaz em termos fiscais.

A maioria dos empregadores considerará o custo total de um pacote de emprego, incluindo o custo do FBT, ao negociar um pacote salarial.

Sair

Os funcionários em tempo integral na Austrália trabalham 38 horas por semana e têm direito a 20 dias de férias anuais. Isso é proporcional para funcionários permanentes de meio período, enquanto os funcionários eventuais não têm direito a férias anuais. As férias anuais não utilizadas são transportadas até que sejam usadas ou pagas na rescisão.

Os funcionários em tempo integral e em tempo parcial permanente também têm direito a 10 dias de licença pessoal/para cuidadores (ou seja, licença médica) por ano e 2 dias de licença por compaixão por ocasião.

Após 10 anos de serviço em tempo integral com um empregador, o funcionário geralmente terá direito a uma licença por tempo de serviço. O direito varia um pouco de estado para estado, mas em NSW o funcionário tem direito a 2 meses de licença por tempo de serviço após 10 anos, e um mês para cada 5 anos subsequentes.

Aposentadoria

O esquema de Garantia de Aposentadoria foi projetado para permitir que os funcionários acumulem benefícios de aposentadoria. De acordo com o esquema, o empregador é obrigado a fazer contribuições para o fundo de pensão para a maioria dos funcionários. Atualmente, a taxa de contribuição obrigatória é de 10,5% dos salários brutos, mas propõe-se que ela aumente anualmente até 1º de julho de 2025, quando chegará a 12%.

Seguro contra acidentes de trabalho

O seguro contra acidentes de trabalho é obrigatório em todos os estados. Os prêmios são calculados aplicando-se uma taxa compatível com o nível de risco do trabalho ao total de salários do empregador, superannuation e despesas fiscais de benefícios adicionais para o ano.

Esquemas de ações para funcionários

O sistema tributário australiano inclui algumas concessões fiscais para esquemas de ações e opções para funcionários. Essas disposições são mais atraentes para as “start-ups”, que são amplamente definidas como empresas não listadas residentes na Austrália em que todos os membros do grupo foram incorporados há menos de 10 anos e com faturamento anual não superior a US$ 50 milhões.

Is there anything else that I should know?

A Austrália está entre os países mais ricos do mundo. Com uma força de trabalho educada e qualificada, ela apresenta uma grande oportunidade de expansão. A Austrália dá boas-vindas e incentiva o investimento estrangeiro e, embora o governo tenha o poder de bloquear propostas que sejam contrárias ao interesse nacional, o processo de triagem é transparente e liberal.

A Austrália oferece uma força de trabalho multilíngue, altamente educada e qualificada, que se beneficia de um sistema abrangente de educação e treinamento.

O país é dividido em três fusos horários distintos. Na maioria dos estados, o horário de verão funciona durante metade do ano, do primeiro domingo de outubro ao primeiro domingo de abril. Durante esses meses, o horário em Sydney é GMT + 11, portanto, quando são 9h em Sydney, são 18h e 23h do dia anterior em Nova York e Londres, respectivamente. No restante do ano, o horário de Sydney é GMT + 10. Essas diferenças de horário às vezes são atraentes para as empresas que buscam uma presença global 24 horas por dia, 7 dias por semana.