Знання

Податкові пільги в США

July 11, 2023

  1. Процес

Процес надання податкових пільг у США складається з чотирьох основних компонентів: Попереднє планування, пропозиція стимулів, застосування податкових стимулів та багаторічний процес дотримання вимог.

Попереднє планування – це процес визначення того, як виглядатиме розширення компанії. Чи буде об’єкт потребувати значних капітальних вкладень або найму великої кількості працівників? Якщо так, то скільки інвестицій і скільки працівників? Чи буде експансія в США мати віддалений характер і віртуальний офіс? Штати шукають центральний об’єкт, з якого будуть базуватися працівники та інвестиції. Отже, якщо ви плануєте мати мінімум офісних приміщень, а працівники працюватимуть віддалено з різних куточків США, то податкові пільги будуть незначними, якщо взагалі будуть доступні. Отже, компанія повинна визначити, “які найважливіші рушійні сили для цього розширення?”.

Пропозиція щодо стимулів – це коли представник компанії зв’язується з державними податковими органами в державі або державах, які розглядаються для реалізації проекту. Штати вимагатимуть від компанії досить розширеної інформації про історію компанії та факти проекту. Цей переговорний процес може зайняти деякий час, від 2 тижнів до 1 року, залежно від проекту.

Заявка на отримання податкових пільг – це процес після прийняття Пропозиції щодо податкових пільг, під час якого компанія офіційно подає заявку на участь у різних програмах податкових пільг.

Багаторічний процес комплаєнсу – деякі компанії вважають, що держава візьме на себе всі комплаєнс-процеси за них і просто “надішле компанії чек”. Це не той випадок. Ці програми заохочення можуть передбачати щомісячні, щоквартальні та/або щорічні звіти про комплаєнс, пов’язані з ними. Якщо ви пропустите звіт або дедлайн, ви ризикуєте втратити програми заохочення.

  • Види державних податкових пільг

Податкові пільги дуже різняться залежно від штату. Деякі штати мають дуже мало стимулів, а деякі штати мають дуже привабливі програми стимулювання. Нижче наведено неповний перелік заохочувальних програм, які можуть бути доступні:

  • Державні податкові пільги з податку на прибуток
  • Знижки або відшкодування податку на заробітну плату
  • Гранти на навчання
  • Звільнення від податку з продажу
  • Зменшення податку на нерухомість
  • Зменшення витрат на комунальні послуги
  • Прощенні кредити

Залежно від особливостей компанії, комбінація цих стимулів може компенсувати витрати на розширення проекту на 30%.

  • Відбіркові змагання
    • Цільові галузі
      • Виробництво
      • Професійні / фінансові послуги
      • Інженерія / Архітектура
      • Технологія
      • Біомедичні / Дослідження
      • Штаб-квартира (незалежно від галузі)
      • Підприємства, які отримують понад 50% своїх доходів за межами держави
    • Неприйнятні – роздрібна торгівля, неприбуткові організації – казино, релігійні або державні організації
    • Висока заробітна плата
    • Нові робочі місця
    • Капітальні інвестиції та/або
    • Географічне розташування
  • Час – чим раніше, тим краще
  • Дияволи в деталях
    • Ніколи не буває занадто рано, але часто буває занадто пізно
    • Заснований на результатах
    • Знання того, що є справжнім стимулом
  • ESG та податкові пільги

Деякі програми податкових пільг зараз вимагають наймати певний відсоток представників меншин, надавати стажування або здійснювати іншу благодійну діяльність чи діяльність, пов’язану з наданням послуг.

  • Вплив віддаленої роботи

Державні та місцеві органи влади хочуть заохочувати компанії, які інвестуватимуть у свої громади, надаватимуть робочі місця для їхнього населення, платитимуть вищу за середню заробітну плату та будуть якісними членами громади. У зв’язку з тенденцією до віддаленої роботи після COVID-19, це призвело до того, що деякі компанії запровадили модель, яка не встановлює зв’язку з конкретною громадою, натомість дозволяючи своїм працівникам працювати з дому по всій території США. У випадку з віддаленими працівниками часто мало можливостей для податкових пільг, а якщо вони є, то зазвичай вони не варті зусиль.

Якщо ви хочете отримати більше інформації про податкові пільги в США, будь ласка, зв’яжіться з нами.