Ведення бізнесу в Андорра

How quickly can I set up a business?

Між 30-60 днями

What is the minimum investment needed?

Мінімальний бізнес-капітал починається від 3.000,00 євро. На додаток до стартових витрат, таких як податки, нотаріальні послуги та розробка статуту.

Дивіденди, що виплачуються компанією акціонерам, оподатковуються за ставкою 0%.

How can I raise finance?

Капітал повинен бути повністю внесений партнерами.
Андорра не належить до Європейського Союзу, і тому на неї не поширюються субсидії Європейського Союзу.

What are the legal requirements for setting up my business?

Ви можете створити бізнес, будучи резидентом Андорри або нерезидентом (іноземцем). Іноземні інвестори не повинні мати обмежень для створення свого бізнесу, але процес буде йти іншим шляхом, ніж для резидентів

What structure should I consider?

Яку структуру/структури мені слід розглянути для мого бізнесу

Ви можете створити нову бізнес-структуру в Андоррі, щоб скористатися перевагами низьких податків, що застосовуються в Андоррі (максимальний податок становить 10%), і насолоджуватися привілейованим географічним положенням Князівства.
Найпоширенішими структурами, які можна створити, є міжнародна пасивна резиденція; філія вашого закордонного бізнесу; товариство з обмеженою відповідальністю; фонд

– Міжнародна пасивна резиденція дозволяє вам продовжувати працювати на міжнародному рівні та отримати постійне місце проживання в Андоррі протягом 90 днів. Ідеально підходить для міжнародних фахівців, які перебувають в Андоррі максимум 90 днів і продовжують подорожувати в інші країни для отримання доходу. Але в жодній іншій країні вони не проводять більше 180 днів. Така резиденція може бути застосована до
– Професійні спортсмени та команда
– Міжнародний лектор
– Міжнародний консультант
– Міжнародний бізнесмен
– Пенсіонери, які вийшли на пенсію з транснаціональних корпорацій
– Міжнародний е-професіонал (кіберспорт, геймер, інфлюенсер, ютубер)
– Міжнародний фінансовий рантьє, оскільки приріст капіталу від фінансових інвестицій (фондові ринки), здійснених резидентом Андорри, оподатковується за ставкою 0%.

– Створення філії вашого закордонного бізнесу передбачає створення філії вашого закордонного бізнесу:
– Не окрема юридична особа, а продовження зарубіжної материнської компанії
– Відсутність обмеженої відповідальності або кільцевої огорожі операцій в Андоррі
– Прибуток від цього постійного представництва, створеного в Андоррі, підлягає оподаткуванню андоррським корпоративним податком (максимальний податок 10%)
– Зобов’язані подавати звітність материнської компанії, підготовлену відповідно до Закону Андорри про компанії, до Реєстраційної палати для публічної перевірки, навіть якщо вона не є загальнодоступною за кордоном.

– Товариство з обмеженою відповідальністю/Товариство з додатковою відповідальністю (SA/SL):
– Забезпечує обмежену відповідальність та кільцеву огорожу для операцій в Андоррі
– Створює уявлення про місцевий бізнес, що має довготривалу перспективу
– Корпоративний податок сплачується з прибутку компанії.
– Він може бути створений для розширення вашої поточної діяльності в таких сферах, як R&D, цифровий маркетинг, центр обслуговування клієнтів, інформаційні та інформаційні технології.
– Прибутки цього місцевого бізнесу оподатковуватимуться за ставкою максимум 10%.

– Заснування фонду повинно вивчатися в кожному конкретному випадку, щоб бути схваленим урядом Андорри та оподатковуватися за ставкою 0%.

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Поради в країні щодо: місця розташування
Вимоги до заробітної плати та управління персоналом
Податкове/регуляторне регулювання та звітність

Мінімальна заробітна плата, встановлена урядом для працівників, становить 12.000,00 євро на рік

Податок на доходи фізичних осіб
– Платники податків, які вважаються резидентами Андорри, зобов’язані сплачувати андоррський податок на свої доходи з усього світу.
– Поточна ставка податку на доходи фізичних осіб в Андоррі становить максимум 10%.
– Ставка податку на приріст капіталу становить 0% на фінансових (фондових) ринках

Соціальне забезпечення
– Роботодавці та працівники повинні сплачувати андоррське соціальне страхування, яке називається CASS. Загалом, загальний розмір страхового внеску становить 22% від загальної суми заробітної плати (роботодавець сплачує 15,5%, а працівник – 6,5%).

– Андорра має взаємну угоду з країнами ЄС та багатьма іншими, згідно з якою, коли іноземний громадянин цих країн відряджається до Андорри на певний період часу і продовжує сплачувати соціальне страхування у своїй країні, то роботодавець і працівник звільняються від сплати соціального страхування в Андоррі.

Податок на прибуток підприємств
– Поточна ставка корпоративного податку в Андоррі становить максимум 10% від EBITDA
– Виплата дивідендів акціонерам становить 0%.
– Доходи акціонерів від дивідендів від бізнесу додаються до його річного IRPF (податок на доходи фізичних осіб): максимальний податок 10%.

ПДВ
– ПДВ – це “податок на товари та послуги” на здійснені поставки, стандартна ставка якого становить 4,5%. Якщо бізнес здійснює оподатковувані поставки, він ПОВИНЕН бути зареєстрований як платник ПДВ.
– Підприємці, які сплачують ПДВ, зобов’язані подавати піврічні декларації з ПДВ, якщо річний оборот не перевищує 250 000 євро, квартальні – від 250 000 євро до 3 600 000 євро, місячні – якщо річний оборот перевищує 3 600 000,00 євро.

Холдингова компанія
Податкове законодавство Андорри означає, що це дуже привабливе місце для створення холдингової компанії.
Основними податковими пільгами Холдингової компанії є 100% звільнення від оподаткування дивідендів та приросту капіталу, отриманого від продажу акцій (участь не менше 5% та не менше 10% корпоративного податку, що застосовується до дочірньої компанії, але не менше одного року володіння акціями цієї компанії)

Вимоги до відповідності
Подання всіх податкових декларацій компаніями повинно обов’язково здійснюватися в електронному вигляді, для чого необхідний цифровий сертифікат.

Is there anything else that I should know?

– Андорра є членом Європейської Ради. Юридичні спори, не вирішені в судах Андорри, можуть бути вирішені у Верховному суді Європейського Союзу.
– Андорра є членом ОЕСР та МВФ. Кілька країн підписали податкові угоди з Андоррою, щоб уникнути подвійного оподаткування та забезпечити прозорість фіскальної інформації. Наразі з Андоррою укладено угоду про уникнення подвійного оподаткування з такими країнами:
– Іспанія
– Франція
– Португалія
– Об’єднані Арабські Емірати
– Нідерланди
– Мальта
– Люксембург
– Ліхтенштейн
– Кіпр,
– Сан-Марино
– Угорщина
– Скоро буде: Італія, Німеччина
– Наразі ведуться переговори з Монако та Сан-Марино про “м’який” вступ до Європейського Союзу.