Ведення бізнесу в Сінгапур

How quickly can I set up a business?

1 день

What is the minimum investment needed?

S$1

How can I raise finance?

Новостворена компанія, як правило, фінансується за рахунок акціонерного капіталу.

Місцеві банки, як правило, вимагають 2-річний досвід роботи, перш ніж розглядати питання про надання кредиту.

Уряд Сінгапуру надає різні схеми підтримки для підприємств, які входять до його структури підтримки.

https://www.businessgrants.gov.sg/

What are the legal requirements for setting up my business?

Будь-яка особа може заснувати бізнес через веб-сайт Управління бухгалтерського обліку та корпоративного регулювання. Створенням компаній та філій, як правило, займається професіонал.

Тип правової структури для бізнесу, див. https://www. acra.gov.sg/

Для відкриття представництв

https://www.enterprisesg.gov.sg/e-services/representative-office/representative-office

What structure should I consider?

Типовий комерційний бізнес – створення компанії.

Іноземна компанія, яка не бажає створювати окрему юридичну особу – відкриває філію.

Неприбуткова організація – Товариство з обмеженою відповідальністю.

Фондова компанія – Товариство з обмеженою відповідальністю.

Професійна фірма – товариство з обмеженою відповідальністю.

Вищезазначені компанії зареєстровані через Управління бухгалтерського обліку та корпоративного регулювання Сінгапуру https://www.acra.gov.sg/

Іноземна компанія, яка хоче зрозуміти місцевий ринок перед відкриттям – Представництво, зареєстроване в Enterprise Singapore.

https://www.enterprisesg.gov.sg/e-services/representative-office/representative-office

What advice can you give me in regards to payroll and taxation requirements?

Вимоги до заробітної плати та персоналу

Іноземці, які працюють у Сінгапурі, повинні подати заявку на отримання робочої перепустки. Подати заявку можна:

https://www.mom.gov.sg/passes-and-permits

Обов’язковий центральний фонд забезпечення сплачують місцеві працівники (тобто постійні резиденти та громадяни).

https://www.cpf.gov.sg/employers

Усі компанії, які мають працівників, що працюють у Сінгапурі (іноземних чи місцевих, на постійній, неповній, випадковій або тимчасовій основі), зобов’язані сплачувати щомісячний збір на розвиток навичок для всіх працівників у розмірі 0,25% від заробітної плати працівників або мінімум 2 сінгапурських доларів, що не може перевищувати 11,25 сінгапурських доларів.

Податок, який потрібно знати

Для бізнесу:

Податок на прибуток підприємств – Компанії

Податок на прибуток підприємств наразі становить 17% і розраховується на основі даних за попередній рік. Компанії зобов’язані подавати свою оцінку оподатковуваного прибутку протягом 3 місяців після закінчення фінансового року, а річна податкова декларація подається не пізніше 30 листопада після закінчення фінансового року компанії.

Податок на інші бізнес-структури – одноосібне володіння та партнерства

Власники підприємств оподатковуються за ставками податку на доходи фізичних осіб.

https://www.iras.gov.sg/irashome/Individuals/Locals/Working-Out-Your-Taxes/Income-Tax-Rates/

Податок на товари та послуги

Компанії з оподатковуваними поставками понад 1 млн сінгапурських доларів (ретроспективно або перспективно) зобов’язані зареєструватися як платники податку на товари та послуги. Підприємства з оподатковуваним обсягом постачання менше 1 мільйона сингапурських доларів можуть подати заявку на реєстрацію добровільно.

https://www.iras.gov.sg/IRASHome/GST/Non-GST-registered-businesses/Registering-for-GST/Do-I-Need-to-Register-for-GST/

Бізнес у Сінгапурі або за межами Сінгапуру також несе відповідальність за реєстрацію в рамках Зворотного збору та реєстрацію закордонних постачальників

https://www.iras.gov.sg/irashome/GST/GST-registered-businesses/GST-and-Digital-Economy/GST-on-Imported-Services/

Податок у джерела виплати

Певні виплати компаніям-нерезидентам обкладаються податком у джерела виплати.

https://www.iras.gov.sg/irashome/Other-Taxes/Withholding-Tax/

Ставка податку у джерела може бути скасована або зменшена відповідно до Угоди про уникнення подвійного оподаткування.

Список країн, які мають податкову угоду з Сінгапуром, можна знайти тут

https://www.iras.gov.sg/irashome/Quick-Links/International-Tax/List-of-DTAs–limited-treaties-and-EOI-arrangements/

Трансфертне ціноутворення

Відповідно до Закону про податок на прибуток, платник податків, який відповідає будь-якій з наведених нижче умов, зобов’язаний підготувати Документацію з трансфертного ціноутворення до настання строку подання податкової декларації:

1. Валовий дохід, отриманий від їхньої торгівлі або бізнесу, перевищує 10 мільйонів сінгапурських доларів за відповідний базовий період; або
2. Документація з трансфертного ціноутворення повинна була готуватися за базовий період безпосередньо перед початком відповідного базового періоду.

Як роботодавець:

Звітність про доходи працівників

За законом роботодавці зобов’язані готувати форму IR8A та Додаток 8A, Додаток 8B або форму IR8S (де це застосовно) для працівників, які працюють у Сінгапурі, до 1 березня кожного року.

Роботодавці, які мають 5 або більше працівників, зобов’язані подавати інформацію про трудові доходи за схемою автоматичного включення.

Податкове оформлення Іноземні та сінгапурські працівники, які постійно проживають в Сінгапурі

Як правило, коли ваш співробітник, який не є громадянином Сінгапуру, припиняє роботу з вами в Сінгапурі, вирушає у відрядження за кордон або планує залишити Сінгапур на термін більше трьох місяців, роботодавець зобов’язаний отримати для нього податковий дозвіл. Роботодавець зобов’язаний подати форму IR21 та утримати всі кошти, належні працівникові, з метою сплати податків.

Інша регуляторна звітність

Секретар компанії

Компанія повинна призначити секретаря протягом 6 місяців з моменту реєстрації. Посада секретаря компанії не може залишатися вакантною більше 6 місяців. Одноосібний директор компанії та секретар компанії не можуть бути однією і тією ж особою

Аудитори

Кожна компанія повинна призначити аудитора протягом 3 місяців з моменту реєстрації, якщо тільки вона не звільнена від аудиту відповідно до Закону про компанії.

Інформацію про звільнення від аудиту можна знайти тут:

https://www.acra.gov.sg/legislation/legislative-reform/companies-act-reform/companies-amendment-act-2014/two-phase-implementation-of-companies-amendment-act-2014/more-details-on-small-company-concept-for-audit-exemption

Річні справи

Компанії, якщо вони не звільнені від цього, зобов’язані проводити щорічні загальні збори.

Всі компанії повинні подавати річну декларацію протягом 7 місяців після закриття фінансового року.

Is there anything else that I should know?

Корпасс.

Щоб здійснювати транзакції на сайті державних органів, суб’єкти господарювання повинні зареєструватися в Corppass.

Corppass – це система авторизації, що дозволяє організаціям керувати доступом до цифрових сервісів співробітників, яким необхідно здійснювати корпоративні транзакції. Фізичні особи, яким необхідно здійснювати ділові операції з урядом, повинні бути зареєстровані в UEN, щоб мати право на участь у Corppass.

Кожному новому підприємству буде присвоєно згенерований системою унікальний ідентифікаційний номер суб’єкта господарювання (UEN), який є обов’язковим при здійсненні операцій з державними установами.