普雷提诺-阿尔伯里

克里斯顿巴哈马公司合伙人

Pretino Albury 是克里斯顿巴哈马公司的合伙人，拥有十多年的专业经验，为巴哈马、加勒比海和美国的客户提供服务。作为一名注册会计师，他擅长管理咨询、风险咨询、公共会计和各行业审计。

了解 BEPS 对加密客户的影响

February 16, 2024

Kreston Bahamas 合伙人Pretino Albury 在最近为《国际税务评论》（ITR）撰写的一篇文章中指出，税务顾问若要与客户建立更深厚的联系，就绝不能忽视加密货币与 BEPS 的合规性。点击此处阅读全文或阅读下面的摘要。

在没有全球税收标准的情况下处理分散的加密货币具有挑战性。随着经济合作与发展组织（OECD）的 BEPS 框架在全球推广，顾问和客户必须合作制定有效的战略。符合国际标准的稳健政策对于确保合规性和最大限度地降低加密货币交易风险至关重要。以下是制定此类政策的重要考虑因素。

实施强有力的政策

通过熟悉经合组织准则，尤其是行动 10、13、5 和 15，了解 BEPS 对加密货币交易的影响。咨询客户，收集有关其加密货币业务活动、交易和风险偏好的信息。进行全面的风险评估，解决转让定价和跨境交易问题。实施透明的转让定价模式，设计政策来处理跨境加密货币交易中的混合错配问题。为加密货币交易建立符合 BEPS 标准的 KYC 流程，包括身份验证、受益所有人识别、风险评估和持续的客户活动监控。规定对加密货币相关收入进行适当的披露、健全的记录保存和精确的识别、报告和纳税程序。

风险缓解战略

通过制定识别和打击可疑活动的战略，将风险缓解纳入政策，防止欺诈、盗窃和监管制裁。包括报告可疑活动的明确程序、健全的反洗钱计划以及防止资产被扣押的法律专业知识。实施网络安全措施，防范网络攻击和未经授权的访问。

就新实施的加密货币政策对客户人员进行全面教育，确保他们了解相关要求和风险。就每种方法的基本原理及其在实施和遵守方面的作用提供培训。

持续的合规监测

通过建立一个系统来监控对符合 BEPS 标准的加密货币政策的遵守情况，从而持续检查和审查合规性。随时了解不断变化的法规和税法，定期审查和更新客户政策，确保持续符合不断变化的规则和标准。

有效监测的技术工具

利用技术工具有效监控加密货币交易，采用先进技术和分析方法追踪交易历史，识别洗钱和逃税等潜在风险。这些工具可以检测异常情况，分配风险分数，并实现实时监控，以便立即识别和记录可疑活动。此外，通过人工智能、区块链和云系统，技术还有助于及时了解各司法管辖区不断变化的规则和法规，确保准确及时地进行税务计算、支付和报告。

与税务机关合作

与税务机关保持坦诚的沟通与合作，使加密货币政策与预期保持一致，防止出现不可预见的问题，并展示对合规的承诺。

维护符合 BEPS 标准的加密货币政策

制定符合 BEPS 标准的加密货币政策是一个持续的过程，需要不断合作并适应不断变化的加密货币环境。顾问必须与客户建立长期有效的伙伴关系，实施并维护稳健的政策。通过遵循这些步骤，顾问们可以在全球约有 4.2 亿加密货币用户的环境中驾驭复杂的加密货币税收问题，最大限度地降低 BEPS 风险，并加强与客户的关系。

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