国际企业家调查：中型市场全球商业趋势

了解中型市场的全球业务趋势对于有效支持我们的客户至关重要，因此我们最近对 1,400 名中小企业领导人进行了调查，以了解是什么在推动企业家走向全球。 揭示他们从进入新市场和新受众的经验中学到了什么，以及这种洞察力如何为未来的路线图提供参考。 我们还探究了影响董事会议程的具体主题，包括环境、社会和公司治理、人工智能、资金、税收和监管，以了解这些问题如何影响国际扩张的思路。

尽管经合组织（OECD）的商业信心指数跌破 100（表明对未来业绩有一定程度的悲观情绪），但我们的调查结果表明，世界各地的商业领袖都已准备好进行国际扩张。

有了这些情报，我们的目标是激励和装备首席执行官，使他们在任何情况下都能茁壮成长，并增加我们能够为创业企业和个人提供的知识和专业技能库，使他们能够向新的地区扩展。

我们的受访者什么是国际企业家？

定义：国际企业家 “兼具国际性和企业家精神，并且
这是我们创造的一个术语，用来描述成功将企业业务拓展到海外市场的企业领导者。

我们对以下 14 个国家的 100 名 “跨企业 “商业领袖进行了调查：巴西、中国、埃及、法国、德国、印度、日本、墨西哥、尼日利亚、南非、西班牙、阿联酋、英国和美国：我们对以下 14 个国家的 100 名 “跨企业家 “商界领袖进行了调查：巴西、中国、埃及、法国、德国、印度、日本、墨西哥、尼日利亚、南非、西班牙、阿联酋、英国和美国，以进一步了解他们所能看到的压力和机遇。

调查对象为收入不超过 3 亿英镑的企业的首席执行官、所有者、董事长、合伙人、总经理、董事或高级管理人员。

1.经合组织商业信心指数

国际企业家认为，2024 年国际扩张面临的最大挑战是什么？

国际扩张的挑战可能是一个巨大的调整，企业必须做好准备，调整其思维过程和运营模式，以适应不同的当地市场动态、经济变化、物流现实、监管要求、纳税义务和文化期望。

跨行业企业面临的主要挑战是处理供应链问题、建立本地关系和应对经济波动，其中货币波动或通胀压力等问题会对企业的成功产生重大影响。

事实证明，约有三分之一（各占 35%和 30%）的人在应对全球税收法规（包括转让定价、双重征税和增值税）和了解复杂的合规要求（如环境、社会和治理义务及其他法律责任）方面遇到了问题。 近四分之一（24%）的人苦于不熟悉如何利用地方税收减免和福利。

中国和印度都是经济强国，拥有成熟的制造业基础和庞大的国内市场，这两个国家都在强调战略定位的价值，这一点很有意思。 这确实强调了品牌的重要性，因为它们要寻找购买力强的市场。

虽然公司通过客户群多样化和开拓新市场来缓解经济挑战有潜在的好处，但您选择的战略可以决定扩张的规模和可持续性。 这需要深入的市场调研、潜在的新营销战略和充足的资源，以满足不同客户的需求。

寻找合适的合作伙伴，为您的本地化运营提供支持，可能是一个被忽视的步骤。 您需要一位积极主动的商业顾问，他不仅知道如何驾驭法规、税收制度、报告和合规要求，还能就文化上的细微差别或期望提供有价值的见解，以帮助确保您的企业在新地区受到欢迎。

加里-克林特沃斯
高级常务董事、
CBIZ MHM

风险：根据《国际企业家》杂志的报道，2024 年全球企业 扩张 面临的最大风险是什么？

以下情况对贵企业的国际扩张或计划中的国际扩张构成多大的风险（平移）

我们的调查结果显示，经济放缓的可能性被视为对企业的国际扩张或扩张计划构成破坏性或重大风险的主要问题（38% 的企业这样认为）。 考虑到海外扩张对增加销售和收入的重要性，任何可能打击购买力的行为都会受到关注，这也许并不奇怪。

网络安全威胁、数据泄露和金融市场波动紧随其后（各占 35%），其次是不断升级的地缘政治紧张局势和技术干扰（均占 34%）。

有趣的是，17% 的人认为技术中断不会带来风险。 去年，随着 ChatGPT 的广泛商业应用，生成式人工智能跃入主流视野，它有可能从根本上重塑许多行业领域和工作方式。 不过，有迹象表明，作为创新者，国际企业家已经比一般企业领导者更能接受这一概念，并可能确实将其视为机遇而非威胁（我们将在后面进一步讨论）。

其他排名靠后的风险包括人才短缺（30%被列为破坏性或重大风险）和环境破坏（29%）。 由于气候变化导致洪水或干旱等极端天气事件增多，可能会危及正常业务，因此精明的国际企业家需要谨慎选择地点，将业务中断的风险降至最低。

调查结果显示，企业优先考虑稳定性和连续性，这一点在对潜在经济放缓和网络安全威胁的担忧中可见一斑。 与此同时，人们明显转向认识技术机遇，一些人将人工智能等颠覆性技术视为创新和竞争优势的途径。 这与我们两年前的研究中提出的观点不谋而合，即国际企业家往往着眼于大局，讲究策略。

然而，挑战依然存在，尤其是在人才招聘方面，因为人才短缺构成了重大风险。 此外，环境破坏也日益受到关注，这凸显了在全球扩张战略中采取可持续发展举措以降低风险并确保长期复原力的必要性。

里卡多-加梅罗夫
阿根廷克里斯顿律师事务所执行合伙人
克里斯顿全球审计集团业务总监

全球商业趋势：未来 12 个月是否会有更多企业向海外扩张？

海外业务扩展预计将增加

总体而言，认为海外扩张将大幅增加和认为将适度增加的意见相对均衡。 不过，一些国家在预测国际商业趋势时，对经济好转的态度要积极得多。 受访者最有可能预测大幅增长的国家是尼日利亚（71%）、南非（66%）和美国（61%）。 虽然只有 4% 的人认为会减少，但这一比例在日本和德国分别跃升至 11% 和 12%。

北欧和中欧因其稳定的经济、庞大且相对富裕的客户群、先进的数字基础设施和融资渠道，对这些地区内外的人们来说都是极具吸引力的目的地。 再加上其区域互联性和航运网络，使货物很容易运往非洲大陆的不同地区和其他地方。

对许多公司来说，进入本地区的另一个国家，而不是到更远的地方，进入一个全新的世界，是进入国际扩张的第一步。 立法制度、纳税义务、语言和文化可能更熟悉，他们可能更有可能在离家较近的地方建立现有的业务联系，从而帮助他们更快地获得发展势头。

Jelle R. Bakke r
Bentacera 国际税务合伙人
克里斯顿全球税务集团欧洲税务总监

美国与欧洲：哪个国家最适合企业扩张？

最有可能进行全球扩张的地区

半数以上的受访者表示，他们的企业将考虑向西欧扩张，而西欧是美国、德国、西班牙、法国、英国、阿联酋、埃及、尼日利亚和印度等国的跨国企业的首选目的地。 在尼日利亚，投资热情最高（78%），而在日本，投资新业务运营的热情则要低得多（仅为 18%）。

近一半的人表示，他们的企业将考虑向北美扩张，而北美是中国（70%）、墨西哥（69%）、巴西（66%）和印度（55%，与西欧并列）企业的首选目的地。 埃及（36%）、德国（35%）、日本（28%）和西班牙（25%）的受访者不太可能想到北美。

超过四分之一（28%）的企业表示会考虑向北亚扩张，其中中国（52%）和尼日利亚（45%）的企业最有可能这样说，而西班牙（14%）和墨西哥（14%）的企业最不可能这样说。

德国、西班牙、法国、英国、墨西哥和南非最倾向于优先考虑迁往本地区附近的国家。

北美仍然是海外扩张的首选目标，这也难怪，因为北美是一个成熟的市场，拥有强大的购买力和良好的商业基础设施，同时也有可能出现混乱和更激烈的竞争。 贸易壁垒和最近发生的事件（如禁止 TikTok 的举措）使环境变得更具挑战性，但中国等国家的国际企业家认为，雄心勃勃的创新型公司仍有进入并抢占市场份额的空间。

Theo Theodoulou
Kreston 全球审计集团主席兼 Kreston Ioannou and Theodoulou 审计与鉴证合伙人

私募股权投资与风险投资： 国际企业家首选的国际扩张资金来源是什么？

私人投资在他们的想法中占据突出位置，近一半的受访者表示，他们的企业可能会考虑或已经利用私人投资者来实现国际化发展。 巴西（64%）、印度（63%）、尼日利亚（72%）和南非（69%）的受访者更有可能报告使用或考虑使用这种形式的资本，而日本（21%）、法国（28%）和英国（35%）的受访者不太可能采取这种途径。

每十个人中就有四人以上表示使用或考虑使用风险资本或私募股权投资，这种情况在中国（62%）、埃及（67%）和尼日利亚（56%）比在德国（25%）、日本（23%）、巴西（31%）或英国（27%）更为普遍。 据报道，该行业的 “干粉”（未投资资金）达到了创纪录的水平–根据 Blackrock 的估计，达到了 4 万亿美元–因此应该有大量资金可供周转。

通过资本市场获得资金也是一个竞争者，尽管不太受欢迎–也许是由于过去几年首次公开募股市场的活动受到抑制–而债务是最不可能的选择。 到目前为止，法国的企业最愿意举债融资（28% 的企业会考虑这样做），而巴西只有 5%的企业会这样做。

2.金融时报
3.标准普尔全球

举债的情况不太常见，因为贷款人可能会采用更严格的贷款条件和更高的利率来 “控制 “风险。 债务还会造成固定的还款负担，不利于满足国际企业的长期资本投资需求。

私人投资者、风险投资公司和私募股权公司等股权投资者提供了更合适的选择，因为风险和回报是共同承担的，他们可以提供战略指导和专业知识，而且他们对长期结果的关注更符合全球增长的要求。

然而，要使股权投资奏效，企业和股权合作伙伴必须非常合适，对于国际企业家来说，对任何潜在投资者做足功课与投资者进行尽职调查同样重要。 必须确保他们拥有正确的投资理念，与您的商业目标一致，并具备正确的知识、经验和承诺，为您提供不仅仅是资金支持的支持。

与发达经济体相比，发展中经济体可能更倾向于寻求私人投资，这一点不足为奇，但出乎意料的是，作为一种资金来源，对首次公开募股的需求相对较低。 即使在首次公开募股蓬勃发展的海湾地区，也只有 39% 的阿联酋受访者会考虑这一选择。

Eyad Farsak h
阿拉伯联合酋长国 Kreston Awni Farsakh & Co 管理合伙人

在进入新的地区时，企业必须熟悉新的税收规则，这些规则不仅不同于国际企业家在本国所习惯的规则，而且由于其商业运营的跨境和多管辖区性质而变得更加复杂。

此外，由于政策制定者希望消除不同国家税收制度之间的差距和不匹配，并加强合规性，全球法规正变得更加严格和统一。 迄今为止，已有 140 多个国家签署了经合组织/20 国集团《税基侵蚀利润转移包容性框架》（BEPS），这标志着国际合作在杜绝旨在将利润转移到低税收管辖区以避税的税收筹划战略方面迈出了重要一步。

虽然其目的是使全球税收更加统一和透明，但对企业来说，这可能会带来一层新的要求和复杂性。 企业领导人很可能需要当地专家提供具体支持，帮助他们遵守法规，尤其是在进入新市场时。

4.https://www.aurora50.com/uae-ipos-2024#:~:%20the%in20the20Gulf,%20to%

5.经合组织

了解全球税收：C-suite 是否已为全球税收门槛做好准备？

尽管如此，我们调查的受访者并不认为税收会阻碍他们的发展，并认为他们非常熟悉全球税收规则及其对跨国企业的影响。 事实上，40% 的人表示，他们非常有信心了解管理跨国企业的全球国际税收规则，这一比例在美国、埃及和南非分别上升到 64%、56% 和 53%。 日本（9%）、西班牙（23%）和法国（26%）在这方面的乐观程度要低得多。

还有 53% 的人认为，他们已经很好地掌握了关键原则，并能应对常见情况，但对于复杂情况，他们可能需要寻求外部指导。

只有 8%的人没有信心或完全没有信心，其中日本、法国和德国的人在这方面表现得最没有信心。

至于这种信心是否反映在公司的税务执行上，这还是个未知数，尤其是 “税差”（即应缴税款与已缴税款之间的差额）仍然是个老大难问题。 据经合组织估计，每年因跨国公司避税造成的损失约为 2400 亿美元。 然而，随着税法的进一步收紧，许多组织可能在某种程度上需要专家支持和专业知识。

6.经合组织

企业领导者将努力在税务问题上保持领先，但可能难以跟上经合组织继续带头进行的全球税务打击的影响和复杂性。 从税收角度看，跨境交易可能极其复杂，而随着未来几年的重大变化，全球税收格局必将发生根本性的改变。 对于各种规模的企业来说，规划和合规将变得更具挑战性。 中小企业要么投资招聘更多的内部税务专家，要么从外部顾问那里获得快速有效的建议。

马克-泰勒
克瑞斯顿全球税务集团主席兼税务总监，邓肯和托普利斯

环境、社会和公司治理对投资者和企业家的重要性与日俱增

如今，任何公司都不能忽视环境、社会和公司治理（ESG），而迁往一个新的国家可能会加剧这些担忧，因为了解当地具体的环境和文化细微差别非常重要。

即使是不需要向股东报告或向监管机构披露此类事项的中小型企业，仍有义务在与客户、员工、供应商和当地社区等其他利益相关者打交道时做到透明和光明正大。 正确的做法具有良好的商业意义，但错误的做法可能会带来灾难性后果，包括商业价值损失、声誉受损甚至经济制裁。

环境、社会和治理因素的重要性

因此，令人鼓舞的是，绝大多数受访者（93%）在考虑进军县或地区时，或多或少都会考虑 ESG 实践。

值得注意的是，在中国（64%）、尼日利亚（62%）、南非（54%）和美国（53%），表示他们已经或将会无条件优先考虑环境、社会和公司治理的比例最高，而在德国（18%）、日本（19%）、西班牙（14%）和法国（15%），这一比例较低。

在不同年龄段的受访者中，表示他们已经或将要无条件优先考虑 ESG 问题的受访者比例随着年龄的增长而上升，在 35-44 岁年龄段达到顶峰，然后在更大年龄段急剧下降。

环境、社会和公司治理并不是一个很好的条件，也不是打勾的做法：它是下一代的义务，也是商业的需要。 环境、社会和治理战略必须以科学数据为基础，并确定影响的优先次序。 如果不将其考虑到业务运营中，就会面临真正的风险。 因此，采取积极主动的措施非常重要，比如评估并最大限度地减少对环境的影响，遵守公平的劳动惯例，以保障您的企业免受法律和合规问题的影响，保持竞争力，并确保您避免负面新闻，以免对您的品牌造成无法弥补的伤害。

忽视 ESG 还可能导致您错失良机。 定义明确的环境、社会和公司治理战略不是一种成本，而是一种投资，它应使您在新市场中处于有利地位，吸引那些优先考虑可持续发展和道德实践的潜在客户和投资者。 它可以打开通往新伙伴关系和合作前景的大门，加速您在新市场中的发展和整合。

Laurent Le Pajolec
A2A Polska EXCO 董事会成员和 Kreston Global ESG 委员会成员

人工智能在国际业务运营中的益处

随着人工智能的潜在影响和变革力量的规模日益明显，人工智能已成为每个人都在谈论的重要话题。 尽管生成式人工智能的应用仍处于起步阶段，但其采用率正在快速增长，技术本身也在迅速发展。 到去年年初，ChatGPT 估计已获得了 1 亿用户，随后谷歌、Meta 和亚马逊等公司也开发了许多其他类似工具。

人工智能能以多种不同的方式帮助企业进军全球市场。 例如，它可以通过分析大量数据来识别客户偏好、竞争对手战略和目标市场的新趋势，从而帮助他们驾驭复杂的市场环境。 它可以使他们通过自动化例行任务、精简物流和在分散的业务中发现节约成本的机会，优化全球运营。 此外，它还可以通过个性化营销活动、以多种语言提供实时客户支持以及加强跨境客户参与来提升客户体验。

然而，目前仍没有既定的框架或路径可循，因此企业领导者不得不自己摸索生成式人工智能的颠覆性，以及如何利用它来获得竞争优势。 他们正在考虑它能在公司中发挥什么作用，以及如何在竞争对手抢占先机之前在短期内最好地实施它，然后再考虑如何扩大它的规模以提高效率，并在长期内提供重要的商业洞察力。 总的来说，大多数人认为他们已经准备好了。

人工智能准备就绪

半数受访者对自己驾驭人工智能的能力非常有信心，十分之四的受访者表示相当有信心，只有 3% 的受访者表示缺乏信心。 尼日利亚和美国的受访者最有信心，分别有 75% 和 72% 的受访者感到非常有信心。 西班牙和法国的商界领袖最为中立，14%的人既不自信也不确定，而全球平均水平为 8%。

日本认为准备最不充分，超过五分之一（21%）的人这样认为。 相比之下，没有来自美国、巴西、中国、墨西哥或尼日利亚的受访者表示他们没有做好准备。

技术颠覆已从被视为一种风险转变为一种值得拥抱的事物。 虽然人工智能并非灵丹妙药，但对于资源有限的中小企业来说，其自动执行任务、从数据中获取洞察力以及个性化体验的能力，可以成为它们在国际舞台上竞争的一大优势。 它肯定能帮助跨地区企业与更大的竞争对手公平竞争。

罗布-麦克吉伦
CBIZ 金融服务首席创新官