投资美国

July 11, 2023

由于有望进入一个巨大而开放的市场，世界各地的许多企业都有兴趣在美国投资。 尽管过去几年的全球经济冲击确实造成了损失，但这种兴趣仍在继续。

在美国投资仍有吸引力

2023 年，美国连续第 11 年在科尔尼外国直接投资（FDI）指数中排名第一。 在全球经济不稳定的背景下，该国市场为谨慎的投资者提供了相对安全的投资环境。 因此，在过去的几年里，投资和业务扩张源源不断，现在的外国直接投资率比大流行前高出 30%。

美国排名前十的会计和咨询公司CBIZ MHM 的税务专家注意到，海外企业对在美国设立公司持续保持兴趣。

“我看到美国在全球各地的投资和扩张有相当大的增长，涉及所有不同的企业和行业。[In the last 12 months]CBIZ 的国际税务专家Don Reiser 说：”我看到，这种情况仍在继续。

“我没有看到明显的放缓。显然，随着经济放缓，并购交易可能会减少。这不一定是美国的反映，而是全球交易受利率和其他因素影响的反映。

投资美国的激励措施

继续向美国扩张的另一个可能原因是，政府最近通过《通货膨胀削减法》和《两党基础设施法》等立法出台了鼓励投资的措施。 许多州还为成长型公司提供经济发展激励措施。

对于希望利用这些优势的企业来说，需要尽早做出一些重要决定，包括地点、结构、业务类型和未来计划。

税收优惠本身很少是这些选择的主要驱动力。 相反，需要结合其他因素仔细权衡。

“当我们研究激励措施时，有些客户会问，’什么是最好的州’？这取决于实际情况，因此客户至少要对他们希望落户的美国地理区域有一个概念，这一点非常重要。 克里斯-巴尔的摩CBIZ 税收激励常务董事。

“这可能是基于劳动力或客户准入、物流或其他一些因素。 但真正的关键是要了解客户将进行什么样的资本投资，以及他们的员工人数增长情况如何，因为这是任何激励计划的两个真正驱动因素。

“你必须纵观全局，因为每个州都有自己特定的税收结构，而且有多种税种。例如，得克萨斯州很受欢迎，因为他们没有真正的州所得税；但得克萨斯州的房产税很高，因此，虽然你在一个口袋里节省了开支，但你在另一个口袋里却要支付额外的费用。

确定结构

凯西-罗兹CBIZ 的国际税务专家说，她对在美国设立公司的首要建议是了解他们想要的结构，以及他们计划如何将资金取出：例如，你计划将资金再投资、获得股息，还是收取管理费或特许权使用费？

这些问题引出了另一个重要的考虑因素–转让定价。 美国非常重视跨国公司内部的交易规则，因此，罗兹说这是在美国创业的企业遇到的最大问题之一。

“我总是告诉人们，各国都希望获得公平的利润份额。 因此，如果一家英国公司现在在美国开设销售分公司，那么美国会希望该销售分公司能够产生利润，而英国公司则希望将所有利润都抽走，因为英国公司之前的税率是 19%，而美国的企业税率是 21%。

“因此，你可能想通过向英国收取管理费或类似费用来省税。但转让定价说不行，你不能这么做：根据你们的工作和各自承担的风险，应该有一定数量的利润。

管理这些交易的一系列复杂规则可能会成为一些国际企业进入市场的障碍，需要进行成本高昂的内部转移定价研究，以避免出现问题或受到国税局的处罚。 企业在美国的分支机构越稳固，这一点就越重要，但最好从一开始就考虑到这一点。

税务系统导航

初到美国各州的企业面临的另一大挑战是美国税收制度本身的复杂性。

“Reiser 说：”美国的联邦和州税收制度带来了独特的挑战。 “许多国家只处理联邦税制，但在美国，我们必须同时处理联邦税和州税。每个州都有自己的税收规则，公司需要遵守这些规则。了解各州的税收规则增加了整个流程的复杂性”。

例如，欧洲公司可能习惯于适用增值税规则，也许还会处理跨境交易和国际税务条约，但许多欧洲公司并不熟悉美国的销售税制度及其在不同州的适用方式。

为了应对这种复杂性，Reiser 指出，企业的最佳做法是依靠该领域的专业人员。

“他说：”我认为，你真的需要提前让会计师和律师参与进来，讨论业务和结构，这样当你进入时，你就能很好地了解你所面临的问题。 “然后，你就可以在你的顾问中解决问题。对我来说，这就是教训”。

全国范围的专业知识

CBIZ MHM在全美设有50多个办事处，拥有一支专业团队为国际投资者提供支持，帮助他们做出正确的业务决策。 凯西可以证明，拥有 6 500 名员工的他们有信心能够提供全国性的专业支持、

“在我们的办公室里，我们分为不同的行业团队和专业–软件开发人员占我客户的很大一部分。不过，我也有零售和批发行业的客户。如果我们缺乏某一领域的专业知识，我们在美国各地和不同办事处的同事可以提供必要的知识和支持，帮助客户了解各州的法规，为客户争取最佳结果。

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